Тема: Аналитические счета бухгалтерского учета и оборотные ведомости по счетам аналитического учета

ЗАДАЧА 1.4

На основе данных для выполнения задания

- открыть счета бухгалтерского учета

- отразить на счетах бухгалтерского учета имущество и источники его образования

- отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйств. операции за январь 20--г

- составить ведомости по счетам аналитического и синтетического учета.

ДАННЫЕ для выполнения задания

Таб.11

Состав имущества и источники его образов. завода "Проект" на 30.10. 20__

№	Наименование средств и источников их образования	Счет	Сумма, руб.
1.	Основные средства		28 159
2.	Материалы на складе		10 182
3.	Незавершенное производство		14 100
4.	Готовая продукция на складе		8 650 65560
5.	Товары отгруженные
6.	Касса
7.	Расчетный счет		57 530 182
8.	Задолженность подотчетных лиц
9.	Задолженность перед поставщиками		48 200
10.	Задолженность перед бюджетом по налогу с физ.лиц		3 099
11.	Задолженность по оплате труда		1 100
12.	Задолженность перед прочими кредиторами
13.	Уставной капитал		12 000
14.	Краткосрочный кредит банка		10 600
15.	Прибыль текущего года		43 802 843712

Таб. 12

Расшифровка остатков по синтетическому счету "Материалы"

Наименование материала	Цена, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
Сталь углеродистая, т
Чугун литейный, т
Медь конверторная, кг
Другие материалы	-	-
ИТОГО			10 182

Таб. 13

Расшифровка остатков по синтетическому счету "Готовая продукция"

Наименование материала	Цена, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
Автоматы токарные, шт.	1 000		5 000
Станки резьбонарезные, шт.			1 350
Станки фрезерные, шт.
Станки сверлильные, шт.			1 400
ИТОГО			8 650

Таб. 14

Расшифровка остатков по счету "Расчеты с подотчетными лицами"

ФИО	Должность	Сумма, руб.
Петров В.В.	Завхоз
Иванов И.И.	Менеджер
Сидоров П.П.	Кладовщик
ИТОГО

Таб. 15

Расшифровка остатков по синтетическому. счету "Расчеты с поставщиками"

Наименование предприятия	Сумма, руб.
Сталелитейный завод	5 100
Чугунолитейный завод	4 150
Медеплавильный завод
Другие поставщики	38 167
ИТОГО	48 200

Таб. 16

Хозяйственные операции за декабрь по заводу "Проект"

Содержание хозяйственных операций	Сумма, Руб	Кор. счетов
Д-т	К-т
1. Отпущены со склада в производство материалы сталь углеродистая 5т чугун литейный 10т медь конверторная 12кг
итого
2. Отгружена готовая продукция автоматы токарные 4шт станки резьбонарезные 3шт станки фрезерные 3шт	4 000 1 350
итого	5 800
3. Израсходованы подотчетные суммы на общепроизводственные нужды Петров В.В. Сидоров П.П. Иванов И.И.
итого
4. Выпущена из производства готовая продукция: автоматы токарные 6шт станки резьбонарезные 4шт станки фрезерные 10шт станки сверлильные 8шт	6 000 1 800 1 500 2 800
итого	12 100
5.Погашена задолженность поставщикам: сталелитейному заводу чугунолитейному заводу медеплавильному заводу другим поставщикам	5 100 4 150 38 176
итого	48 126
6. Поступили на склад материалы от поставщиков: сталь углеродистая 12т, (сталелитейный завод) чугун 8т, (чугунолитейный завод) медь конверторная 100кг, (медеплавильный завод)	1 044
итого

Таб. 17

Ведомость аналитического учета по счету "Материалы"

Наим.	Ед. изм.	Цена, руб.	Остаток на начало	Оборот	Остаток на конец
Д-т	К-т
Кол.	Сумма	Кол.	Сумма	Кол.	Сумма	Кол.	Сумма
Итого

Таб. 18

Ведомость аналитического учета по счету "Готовая продукция"

Наим.	Ед. изм.	Цена, руб.	Остаток на начало	Оборот	Остаток на конец
Д-т	К-т
Кол.	Сумма	Кол.	Сумма	Кол.	Сумма	Кол.	Сумма
Итого

Таб. 19

Ведомость аналитического учета по счету "Расчеты с поставщиками"

Наименование	Остаток на начало	Оборот	Остаток на конец
Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
Итого

Таб.20

Ведомость аналитического учета по счету "Расчеты с подотчетными лицами"

ФИО	Остаток на начало	Оборот	Остаток на конец
Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
итого

Таб. 21

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

Наименование	Остаток на начало	Оборот	Остаток на конец
Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
Итого