Налоговые правоотношения

Налоговые правоотношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах: понятие, особенности, виды.

Субъекты налогового права и налоговых правоотношений: понятие, группы, краткая характеристика правового положения.

Права и обязанности налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений.

Налогоплательщики: понятие, группы, основные права и обязанности.

Практическое занятие 21

Вопросы для обсуждения

1. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, содержание, основания классификации (виды).

2. Налогоплательщики: понятие, виды, основные права и обязанности, Особенности правового статуса налогоплательщиков – организаций. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

3. Права и обязанности налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений.

4. Характеристика правового положения других субъектов налоговых правоотношений

Налоговый контроль, налогового правонарушения и налоговые

Преступления, налоговые санкции

Понятие налогового правонарушения. Формы вины. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

Соотношение налогового правонарушения и административного правонарушения в области налогообложения.

Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за налоговое правонарушение.

Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Практическое занятие 22

Вопросы для обсуждения

1. Налоговый контроль: понятие, формы и методы. Акт налоговой проверки.

2. Налоговые правонарушения: понятие и признаки. Формы вины. Налоговая ответственность. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Давность привлечения к налоговой ответственности.

3. Виды налоговых правонарушений, их краткая характеристика.

4. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица в совершении налогового правонарушения.

5. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

6. Налоговые санкции. Порядок их применения: давность взыскания налоговых санкций.