Бухгалтерские службы, в том числе из филиалов, подлежат оформлению

И отражению по счетам кредитной организации в этот же день.

Бухгалтерскими записями также оформляются операции по счетам

Аналитического учета внутри одного счета второго порядка.

Документы, поступившие во внеоперационное время, отражаются

По счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов

После операционного времени определяется кредитной организацией и

Оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов.

Если по принятым документам необходимо осуществить

Перевод денежных средств с корреспондентских счетов, открытых в

Подразделениях расчетной сети Банка России или в других кредитных

Организациях, то операции совершаются в порядке, установленном

Нормативными актами Банка России.

Оплата расчетных и кассовых документов производится в

Пределах наличия средств на счете плательщика на начало дня и по

Возможности с учетом поступления средств текущим днем или в

Пределах суммы «овердрафта», определенной договором.

Утром следующего рабочего дня документы передаются

Работнику, на которого возложено составление сводных платежных

Поручений для оплаты с корреспондентских счетов, и в этот же день эти

Расчетные документы с описью передаются в подразделение расчетной

Сети Банка России или другую кредитную организацию для оплаты с

Корреспондентских счетов. Реестры помещаются в документы текущего

Дня.

При наличии возможности оплаты документов с

Корреспондентских счетов операции, указанные в настоящем пункте,

Могут проводиться текущим днем. Эти документы в реестры принятых

Документов не включаются.

Выписки из корреспондентских счетов кредитные

Организации должны получать из подразделений расчетной сети Банка

России, других кредитных организаций не позднее чем на следующий

День до начала рабочего дня кредитной организации. Полученные

Выписки разрабатываются и операции, отраженные в них, включаются в

Баланс кредитной организации днем их проводки по

Корреспондентскому счету. Зачисление (списание) денежных средств по

Счетам клиентов производится на основании расчетных документов,

Послуживших основанием для совершения этих операций (если иное не

Предусмотрено договором с клиентом). В тех случаях, когда

Поступившие суммы переводов не могут быть проведены по счетам

Клиентов, они отражаются на счете по учету незавершенных переводов и

Расчетов по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов

Через подразделения Банка России или на счете по учету незавершенных