Ценные бумаги в управлении

Драгоценные металлы

Драгоценные металлы

Кредиты предоставленные

Кредиты предоставленные

Средства, использованные на другие

Цели

Средства, использованные на другие цели

Расчеты по доверительному

Управлению

Расчеты по доверительному управлению

Текущие счета

Текущие счета

Расходы по доверительному

Управлению

Расходы по доверительному управлению

Убыток по доверительному управлению

Убыток по доверительному управлению

ИТОГО (Баланс)

1 2 3 4 5

Пассивные счета

Капитал в управлении (учредители)

Капитал в управлении (учредители)

Расчеты по доверительному

Управлению

Расчеты по доверительному управлению

Процентные доходы по долговым

Обязательствам, начисленные до

Реализации или погашения

Процентные доходы по долговым

Обязательствам, начисленные до

Реализации или погашения

Доходы от доверительного управления

Доходы от доверительного управления

Прибыль по доверительному

Управлению

Прибыль по доверительному управлению

ИТОГО (Баланс)

Руководитель Главный бухгалтер

«___»________________г.

Приложение 9

К Правилам ведения бухгалтерского учета

В кредитных организациях, расположенных

На территории Российской Федерации

(Приложение к Положению Банка России

От 16 июля 2012 года № 385-П

«О правилах ведения бухгалтерского учета

В кредитных организациях, расположенных

На территории Российской Федерации»)

Порядок

Учета основных средств, нематериальных активов,

Материальных запасов, недвижимости, временно

Неиспользуемой в основной деятельности

Глава 1. Общие положения

Настоящий Порядок устанавливает методологические основы

Формирования в бухгалтерском учете информации об основных

Средствах, нематериальных активах, материальных запасах,

Недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности,

Кредитной организации (далее – имущество).

1.2. Бухгалтерский учет имущества должен обеспечить:

Правильное оформление документов и своевременное отражение

поступления, внутреннего перемещения, выбытия имущества;

Достоверное определение первоначальной стоимости имущества с

Учетом всех затрат, связанных с сооружением (строительством),

Созданием (изготовлением), приобретением и другими поступлениями

имущества;

Полное отражение затрат по изменению первоначальной

Стоимости имущества при достройке, дооборудовании, модернизации,

реконструкции, техническом перевооружении, частичной ликвидации;

Контроль за сохранностью имущества, принятого к

бухгалтерскому учету;