Вопрос 8.4 хозяйственной (коммерческой) форме кредита

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами вы­ступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называ­ют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенно­го срока. Вероятно, термин «коммерческий» кредит возник как реак­ция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и по­купателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что об­разовалось на базе особых условий продажи товаров.

Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки пере­стали быть монополистами в осуществлении кредитных операций; кре­диты могут предоставлять практически все предприятия и организа­ции, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам. Термин «коммерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хо­зяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной формах.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенно­стей. Прежде всего его источником являются как занятые, так и незаня­тые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужа­ется не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с от­срочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его ис­точником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кре­дите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредито­ра к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кре­дита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денеж­ной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосроч­ный характер.