Раздел II. Бухгалтерский (финансовый) учет

Тема 3. Учет денежных средств

Задание 10. Учет денежных средств в кассе

Условие: По состоянию на 01 марта 20__ г. в кассе ЗАО «Семеново» числился остаток наличных денег в сумме 850 руб. В течение марта осуществлены следующие хозяйственные операции:

Таблица 5

Журнал хозяйственных операций ЗАО «Семеново» за март 20__ г.

Дата	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Дебет	Кредит
02.03.	Поступила в кассу выручка от продажи продукции животноводства
02.03.	Поступило от рабочих за услуги автотранспорта
02.03	Внесена на расчетный счет выручка от продажи продукции
02.03.	По результатам на дату инвентаризации в кассе находилось 3500 руб. (отразить результат, заполнить акт инвентаризации)
05.03.	Получено в кассу с расчетного счета в банке на зарплату
05.03.	Выдана из кассы заработная плата сотрудникам
05.03.	Выдано из кассы в подотчет экономисту Васильеву Т.Н. на командировочные расходы
05.03.	Выдана единовременная материальная помощь доярке Максимовой В.А.
07.03.	Сдана в банк сумма не выданной заработной платы (депонированной)
08.03.	Остаток по авансовому отчету внесен в кассу (сумму определить) *
12.03.	Выдано из кассы пособие по беременности и родам
15.03.	Выдана из кассы Афанасьеву Н.М. сумма, причитающаяся за очередной отпуск
20.03.	Выдано из кассы в подотчет Тихоновой И.Р. на командировочные расходы
23.03.	Получено в кассу с расчетного счета в банке на выплату заработной платы
23.03.	Выдана из кассы заработная плата сотрудникам
25.03.	Поступило из банка на выдачу ранее депонированных сумм
25.03.	Выдана из кассы депонированная заработная плата
26.03.	Поступила в кассу выручка от продажи овощей
27.03.	Внесена из кассы на расчетный счет в банке выручка от продажи продукции

* - экономистом был представлен авансовый отчет на сумму 1000 руб.

Требуется:

1. Указать корреспонденции счетов по приведенным хозяйственным операциям.

2. Заполнить вкладной лист кассовой книги (Приложение 10) по операциям за 02.03.20___, вывести сальдо на конец дня.

3. По результатам инвентаризации заполнить Акт инвентаризации.

4. Записать хозяйственные операции на счету 50 «Касса» в журнале-ордере №1 и ведомости № 1-а (Приложение 11).

Задание 11. Учет денежных средств на расчетном счете

Условие: По состоянию на 01 марта 20__ г. на расчетном счете ООО «Антоновка» числился остаток наличных денег в сумме 135000 руб. Банковские реквизиты: АКБ «СберБанк», к/с 30101810400000000568, БИК 044585568, р/с 40702810100010000896.

В течение месяца осуществлены следующие хозяйственные операции:

Таблица 6