Учет денежных средств на расчетном счете

Расчетный счет предназначен для хранения свободных денежных средств и осуществления безналичных расчетов. В течение 7 дней после открытия расчётного счёта необходимо уведомить налоговый орган.

Документы для открытия расчетного счета юр. Лиц:

• свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
• учредительные документы юридического лица;
• карточка с образцами подписей и оттиска печати;
• документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
• заявление на открытие счета подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица, заверяется печатью;
• договор банковского счета, заполненный и подписанный руководителем, заверенный печатью юридического лица;
• доверенность на право получения и представления финансовых документов (на лиц, не значащихся в карточке) заполненная и подписанная руководителем и главным бухгалтером юридического лица, заверенная печатью.

Наличные расчеты осуществляются в соответствии с ПОЛОЖЕНИЕМ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (утв. ЦБ РФ 9 октября 2002 г. N 199-П).

Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу банка производится по объявлениям на взнос наличными.

Выдача наличных денег организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам.

Обо всех изменениях расчетного счета учреждение банка извещает своего клиента (организацию ) выписками. К выписке банка прилагаются документы, на основании которых зачислены или списаны денежные средства с расчетного счета. Обороты по дебету в выписке отражают перечисление денежных средств с расчетного счета, а по кредиту поступление. Выписка банка заменяет регистр аналитического учета по расчетному счету и служит основанием для бухгалтерских записей по счету 51«Расчетные счета». Счет 51 активный, по дебету счета отражается поступление денежных средств на расчетный счет, а кредиту перечисление денежных средств с расчетного счета.