Необходимость и сущность кредита

Объективными условиями возникновения кредита являются различия в производственных циклах отдельных элементов воспроизводственно-экономической системы общества, возможности индивидуального (средствами наемных работников, всех категорий служащих, фермеров, предпринимателей) и производственного накопления денежных ресурсов, а также существование временно не используемых госбюджетных и других финансовых фондов в условиях спроса на капитал со стороны различных отраслей и сфер народного хозяйства (бизнеса).

Фактически возникновение кредита обусловлено тем, что в процессе кругооборота капитала его определенная часть постоянно высвобождается. Во-первых, в виде определенной величины денежных средств (амортизационный фонд) на восстановление (простое воспроизводство) основного капитала, во-вторых, как часть оборотного постоянного капитала (в денежной форме) в связи с несовпадением времени реализации продукции и закупками необходимых материальных ресурсов для продолжения производственного процесса, в-третьих, в виде временно высвобождаемой части переменного капитала в период между поступлением на расчетный счет денежных средств от реализации продукции и выплатой заработной платы, в-четвертых, в виде нераспределенной в течение определенного периода прибыли, например, предназначенной для расширения производства и формирования различных фондов, в-пятых, временно свободные бюджетные средства (поступления денежных средств в бюджет и их расходование не совпадают по времени), а также денежные доходы и сбережения населения.

Экономическое назначение кредита состоит в перераспределении ресурсов между разными звеньями и сферами процесса воспроизводства в целях обеспечения его бесперебойного функционирования. Основное отличие такого перераспределения ресурсов от бюджетного или сметного финансирования заключается в том, что оно осуществляется на временной и возвратной основе. Поэтому с помощью кредита происходит оперативное маневрирование ресурсами, исходя из сложившихся базовых пропорций их распределения между отдельными сферами воспроизводственного процесса, которые задаются соотношением первоначальных капиталовложений, производимых в порядке непосредственного финансирования.

Воспроизводство финансируется в основном посредством кредитной системы даже в тех случаях, когда собственник предприятия вкладывает в него свои собственные средства. Кроме участников кредитных отношений, в чьей собственности находятся ресурсы, являющиеся необходимой составной частью всей субстанции кредита, существуют многочисленные кредитные учреждения − банки, сберегательные кассы, страховые, инвестиционные и другие компании, финансовые фонды которых также являются материальными носителями кредита и входят в механизм кредитования. Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, обособленный от индивидуальных кругооборотов других предприятии, а также обращения средств государства и населения.

Закономерности кругооборота производственных фондов (капитала) обусловливают постоянное изменение потребности отраслей и предприятий в денежных средствах, а относительная самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности этих потребностей, т. е. одни производственные звенья испытывают повышенную потребность в средствах, а у других образуются временно свободные средства.

Высвобождающиеся средства обязательно должны найти себе сферу применения, что и достигается посредством кредита. Однако здесь появляется лишь возможность функционирования кредита, поскольку временно свободные денежные средства могут быть переданы другим субъектам хозяйствования только на началах возвратности. Поэтому для того чтобы возникновение кредитных отношений стало необходимым, в обществе должна существовать потребность именно в таких возвратных средствах.

Если противоречие между потребностью в дополнительных денежных средствах и их отсутствием не будет разрешено, то нарушится непрерывность процесса воспроизводства. Поэтому данная потребность теоретически может быть удовлетворена посредством трех возможных источников:

− можно создать резервный фонд собственных средств, но при покрытии временной потребности в дополнительных средствах за счет собственного резервного фонда будут созданы предпосылки для усугубления в последующем противоречия между наличием средств и временным отсутствием потребности в них;

− можно покрыть потребность в заемных средствах путем безвозвратного бюджетного финансирования, что с позиций общественного воспроизводства означает формальное удовлетворение потребности, поскольку в масштабах общества потребность не исчезла, а просто переместилась с одного уровня хозяйствования на другой (перешла от предприятия к государству в том же размере). Поскольку в данном случае средства госбюджета не подлежат возврату, а становятся собственностью предприятия, то возникает тот же эффект, что и в первом случае;

− путем заимствования временно свободных средств (других предприятий, государства и населения), что означает действительное удовлетворение потребности. После того, как потребность в дополнительных средствах отпадает (в процессе кругооборота), заемные средства могут быть безболезненно возвращены (при условииихэффективного использования).

Возникновение кредитных отношений связано с тем, что в условиях товарного производства и обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих звеньев за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных (возмездно-эквивалентных) началах. Поскольку такая связь является необходимой, всеобщей и существенной (обладает чертами закона), то это позволяет сделать вывод о существовании объективного экономического закона возникновения кредита. Последний является неотъемлемым атрибутом товарного производства и обращения, а его материальной основой (и единственно возможным источником) выступают временно свободные средства хозяйствующих субъектов и населения.

Кредит − это категория, выражающая экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т. е. передачи средств по временное пользование с обязательством возврата в определенный срок. Иными словами, кредит есть отношения по поводу возвратного движения стоимости (это объект кредитных отношений). Само же понятие «кредит» происходит от латинского слова «kreditum» (долг, ссуда), хотя «kreditum» переводится также как «верую», «доверяю».

В качестве субъектов кредитных отношений (кредиторов и заемщиков) могут выступать государство, предприятия и население, т. е. все те, кто либо обладает временно свободными денежными средствами, либо имеет временную потребность в них. Важнейшим признаком кредита как совокупности специфических финансовых отношений является факт задолженности одного субъекта экономической жизни другому. Под таковыми субъектами могут пониматься как физические, так и юридические лица (фирмы, компании и др.).

Однако сущность кредита нельзя сводить лишь к движению ссудного капитала. Широкая трактовка понятия «кредит» предполагает наличие таких экономических отношений, как лизинг, рассрочка, сделка с отсроченным платежом и др. Поэтому такое понимание кредита включает в себя также хозяйственные операции по неденежным ресурсам (промышленные товары, товары потребительского назначения, производственные мощности) или по ресурсам в товарной форме. При этом развитие кредитных отношений носит закономерный характер и имеет вид цепочки следующих взаимосвязей, выражающихся в том, что:

− функционирование кредитных отношений требует исключения элемента случайности в процессе возврата ссужаемых средств;

− в отношениях кредитора и заемщика возникает элемент случайности в заключении каждой конкретной кредитной сделки;

− преодоление этой случайности возможно лишь с развитием кредитных отношений в направлении их упорядоченности и усилении регулирующего начала.

Кредит характеризуется типами кредитных отношений, которые можно выделить в зависимости от потребности в кредитах. При этом потребности в заемных средствах и соответствующие им типы кредитов можно разделить на три большие группы.

В первую группу входят потребности в создании запасов материальных ценностей, проведении запланированных производственных затрат. Влияние кредита на их удовлетворение в значительной мере носит централизованный характер. Размеры кредитов рассчитываются заранее на основе планов-прогнозов производства и обращения продукции. В прогнозном кредитном плане предусматривается задолженность по кредитам по министерствам (ведомствам). В дальнейшем лимиты, или контрольные цифры кредитования, распределяются по промышленности, производственным объединениям, предприятиям. В ряде случаев лимиты устанавливаются для отдельных объектов кредита. Таким способом осуществляется централизованное воздействие на формирование оборотных средств на различных уровнях управления.

Вторая группа потребностей в заемных средствах связана с отклонениями от нормального хода работы предприятия, его материально-технического снабжения, сбыта продукции. Эти потребности удовлетворяются с помощью особых видов кредитов: под внеплановые запасы материальных ценностей (например, на временные нужды); на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств и т. д. Особенностью этих кредитов является также то, что учреждения банка в каждом отдельном случае проверяют наличие соответствующей потребности, определяют возможность удовлетворения ее за счет кредита, устанавливают конкретные размеры кредитов.

К третьей группе относятся потребности в заемных средствах, возникающие как при нормальном ходе производства и обращения продукции, так и при временных отклонениях от них. Они зависят, например, от структуры платежного оборота с поставщиками и покупателями, их территориального расположения, степени совпадения платежей и поступлений средств и т. п. Эти потребности являются подвижными, их размеры не могут быть определены заранее для каждой хозяйственной организации. Поэтому кредиты на них удовлетворение прогнозируются в целом по экономике и не распределяются ни по отраслям, ни по территориальному принципу. Вместе с тем они носят массовый характер, поскольку могут выдаваться всем кредитующимся предприятиям.

В самом общем виде можно выделить также такие типы кредитных отношений или типы движения ссудного капитала, как: кредитование государственных предприятий и коммерческих учреждений в форме учета коммерческих векселей; кредитование экспортной и импортной деятельности; кредитование инвестиционной деятельности предприятия; предоставление кредитов другим банковским учреждениям; иные формы национальных и интернациональных кредитных операций по отношению к предприятиям и коммерческим учреждениям; кредитование частных лиц, выдача персональных кредитов, предоставление потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных карточек и другие.

Особое значение для развития кредитных отношений имеет развитие институтов так называемого микрокредитования. Так, в конце XX-го ст. основными сферами наибольшего распространения микрокредитования были Азия, Африка и Латинская Америка. По имеющимся данным, в 2004г. более 22 млн. чел. в 121 стране пользовались этой технологией предоставления кредитов. Институты микрокредитования имеют различную организационную форму и порядок кредитов, отличные от традиционных банковских учреждений, к которым можно отнести:

− наличие особой клиентуры, к которой в большинстве стран малоимущественное население нетрадиционного сектора экономики (мелкорозничная торговля, сельскохозяйственные работы, посреднические услуги и т. п.) с характерными для него сезонными колебании доходов;

− использование специфических методов предоставления кредитов (традиционная технология кредитования основана на залоговом обеспечении);

− превышение операционных издержек институтов микрокредитования аналогичных показателей традиционных банковских учреждений (в эффективно работающих банковских институтах они могут составлять от 10 до 21% кредитного портфеля), частично покрываемых за счет более высоких процентных ставок по кредитам по сравнению с рыночными;

− обеспечение финансовой жизнеспособности институтов микрокредитования за счет количества и общего объема выдаваемых кредитов (эффект масштаба кредитного портфеля). Поэтому невозврат или пролонгация кредита не оказывают значительного негативного влияния на общее финансовое состояние института микрокредитования;

− наличие специфического риска микрокредитования, связанного с неэффективностью информационных систем, слабым банковским менеджментом, быстрым увеличением кредитных ресурсов без соответствующего улучшения системы обучения персонала и технического обеспечения, отсутствием обязательной установки на 100%-ый возврат кредитов;

− существование у большинства крупных институтов микрокредитования однотипной организационной структуры, предоставленной сетью мелких подразделений (филиалов), работающей с клиентурой по месту жительства и объединяемых головным офисом, предоставляющих им финансовую, управленческую и техническую поддержку. Базовая модель (филиал) в крупных институтах микроэкономики усиливается средним звеном в виде региональных офисов, обеспечивающих более гибкую связь головного офиса с филиалами. Клиентами последних является индивидуальные частные предприниматели и малые фирмы любой сферы деятельности.

Банки руководствуются общими правилами кредитования. Эти особенности прогнозирования и выдачи кредитов могут приводить к покрытию кредитами длительных прорывов в финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Важное значение приобретает систематический контроль учреждений банка за фактической целевой направленностью выдаваемых кредитов.