Расшифровка доходов от перевозок за 2006г., тыс. руб

№п/п	По отчету						По бизнес-плану
	Покупатель-заказчик	Род груза	Объем перевозок, тыс. тонн	Расстояние перевозки, км	Грузооборот, тыс. ткм	Доходы от перевозок, тыс. руб.	Объем перевозок, тыс. тонн	Грузооборот, тыс. ткм	Доходы от перевозок, тыс. руб.
1.1	ОАО №1	Песок собственной добычи
1.2	ОАО №2
1.3	Предприятие "А"
1.4	Предприятие "Б"
1.5	Итого по песку собственной добычи
2.1	Предприятие "В"	Щебень; отсев
2.2	Предприятие "Г"	Щебень; отсев
2.3	Предприятие "Д"	Щебень; отсев
2.4	Предприятие "Е"	Щебень; отсев
2.5	Итого по щебню, отсеву
2.6	Всего по перевозкам

Таблица 4

Распределение расходов по видам работ и услуг за 2006г. (по отчету), тыс. руб.

№ п/п	Элементы и статьи затрат	Доставка песка собственной добычи	Перевозки других грузов	Погрузка, разгрузка других грузов	КОФ	Другие производства и устройства	Итого прямых расходов	Расходы по управлению	Всего затрат по обычным видам деятельности
		Землесосы на добыче	Флот на перевозках	Гидроперегру-жатели на выгрузке	Полная доставка
1.1	Фонд оплаты труда
1.2	Отчисления на социальные нужды
1.3	Материальные затраты:
	- топливо и э/э
	- материалы						-
1.4	Амортизация
1.5	Прочие:
	- рацион бесплатного питания						-
	- зимний отстой						-
	- ремонт
	- налоги		-	-		-	-	-
	- остальные	-	-	-	-	-	-	-
1.6	Итого прямых расходов
1.7	С учетом распределения

Таблица 5

Распределение расходов по видам работ и услуг за 2006г. (по бизнес-плану), тыс. руб.

№ п/п	Элементы и статьи затрат	Доставка песка собственной добычи	Перевозки других грузов	Погрузка, разгрузка других грузов	КОФ	Другие производ-ства и устройства	Итого прямых расходов	Расходы по управлению	Всего затрат по обычным видам деятельности
		Земле-сосы на добыче	Флот на перевоз-ках	Гидропере-гружатели на выгрузке	Полная доставка
1.1	Фонд оплаты труда
1.2	Отчисления на социальные нужды
1.3	Материальные затраты:
	- топливо и э/э
	- материалы
1.4	Амортизация
1.5	Прочие:
	- рацион бесплатного питания						-		-		-
	- зимний отстой						-		-		-
	- ремонт										-
	- налоги		-	-		-	-	-	-
	- остальные	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.6	Итого прямых расходов
1.7	С учетом распределения

Рис.4 Структура расходов по бизнес – плану

Рис.5 Структура расходов по отчету.

Производительность труда по предприятию определяется:

где В - выручка, тыс. руб.

N - среднесписочная численность работников, чел.

Среднесписочная численность равна 511 чел., в том числе на перевозках занято 253 чел., на ПРР 69 чел.

При расчете плановых показателей среднесписочная численность персонала составляет 540 чел., в том числе на перевозках занято 252 чел., на ПРР 68 чел.

П тр отчет= 386,425 тыс. руб. /чел.

П тр план= 322,896 тыс. руб. /чел.

Средняя заработная плата определяется:

З отчет = 112708,41 руб. /чел.

З план = 97933,33 руб. /чел.

ТП. тр = Птр. отч / П тр. пл * 100%

ТП. тр = 119,67 %

ТЗ = Зотч / Зпл * 100%

ТЗ = 115,09 %

К = ТП. тр /ТЗ > 1?

К = 119,975 /115 = 1,0348 > 1

Эффективность труда определяется величиной снижения себестоимости вследствие опережающего роста производительности труда по сравнению с ростом заработной платы (с учетом ЕСН). Снижение или рост себестоимости обеспечивает соответствующий рост прибыли или убыток:

Т’З - Т’П. тр

±ΔS= Т’П. тр *Из, %

где ±ΔS - снижение или рост себестоимости работ, %

Т’З - коэффициент роста средней зарплаты:

Т’З= ТЗ/ 100

Т’Птр. - коэффициент роста производительности труда:

Т’Птр =ТПтр/ 100

Из - доля заработной платы (с учетом ЕСН) в составе расходов, %

Из= 26,39 %

Т’З =1,1509

Т’Птр = 1, 1967

±ΔS= - 1,1089 %

Полученная расчетом экономия в процентах пересчитывается на абсолютную величину затрат:

±ΔR= - 2419,916 тыс. руб.

Эффективность труда (если получена экономия, т.е. со знаком минус) определяется:

Этр = - 0,04202 руб. /руб. или 4, 202 %

Таблица 6