Формы учетных регистров

Сквозная задача

Таблица 1 – Ведомость остатков по счетам синтетического учета на 1 сентября 2011 г.

Шифр счета	Наименование счета	Сальдо на 01.09. 2011 г., руб.
дебет	кредит
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Материалы, в том числе ТЗР – 90 руб.
	Основное производство В том числе: Продукции «М» - 270 руб. Продукция «Н» - 100 руб.
	Касса
	Расчетные счета
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Расчеты с подотчетными лицами
	Уставной капитал		2 720
	Итого	?	?

Таблица 2 – Журнал регистрации хозяйственных операций за сентябрь 2011 г.

	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Проводка
дебет	Кредит

Процесс снабжения
	На склад предприятия от поставщиков поступили материалы всего, в том числе: «А» - 40 т. по цене 5 руб. за 1 т. «Б» - 20 т. по цене 7 руб. за 1 т. Итого	? ?
	Транспортировка материалов по железной дороге оплачена поставщиком за счет предприятия (расчет с поставщиком пока не произведен)
	Начислено транспортной организации за доставку приобретенных материалов с ж/д станции на склад предприятия
	Оплачены счета поставщиков и транспортной организации за поступивший материал
	Начислено грузчика за погрузку и разгрузку материалов
	Оплачены из подотчетных сумм расходы за заготовку поступивших материалов
Процесс производства
	Отпущены в основное производство материалы всего, в том числе: «А» - 25 т. по цене 5 руб. за 1 т. для производства продукции «М» Б» - 15 т. по цене 7 руб. за 1 т. для производства продукции «Н» Итого	? ? ?
	Списаны ТЗР, относящиеся к израсходованным в основном производстве материалам,всего, в том числе: к материалу «А» к материалу «Б»	? ?
	Начислена заработная плата – всего, в том числе: а) работникам основного производства за изготовление продукции «М» б) работникам основного производства за изготовление продукции «Н» в) цеховому персоналу г) административно- управленческому персоналу
	Произведены отчисления в пенсионный фонд (___% от начисленных сумм зарплаты) – всего, В том числе: а) за изготовление продукции «М» б) за изготовление продукции «Н» в) Цеховому персоналу г) Административно- управленческому персоналу (суммы определить)
	Произведены отчисления в Фонд социального страхования (__% от начисленных сумм зарплаты) – всего, в том числе: а) за изготовление продукции «М» б) за изготовление продукции «Н» в) Цеховому персоналу г) Административно- управленческому персоналу (суммы определить)
	Произведены отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования (__% от начисленных сумм зарплаты) – всего, в том числе: а) за изготовление продукции «М» б) за изготовление продукции «Н» в) цеховому персоналу г) административно- управленческому персоналу (суммы определить)
	Начислено поставщикам за электроэнергию – всего, в том числе потребленную на: а) производство продукции «М» б) производство продукции «Н» в) освещение цеха г) освещение здания заводоуправления
	Начислена амортизация основных средств – всего, в том числе: а) Общепроизводственного назначения б) Общехозяйственного назначения	19,4 12,9 6,5
	Списаны и распределены общепроизводственные расходы для включения в себестоимость: А) продукции «М» Б) продукции»Н» Распределение произвести пропорционально основной заработной плате производственных рабочих
	Списаны и распределены общехозяйственные расходы для включения в себестоимость: а) Продукции «М» б) Продукции»Н» Распределение произвести пропорционально основной заработной плате производственных рабочих
	Выпущена готовая продукция и оприходована на складе по фактической себестоимости в количестве 110 шт: а) Продукция «М» - 60 штук б) Продукции «Н» - 50 шт. Составить калькуляцию фактической себестоимости в таблице 5.
Процесс реализации (продажи)
	Отпущена со склада тара для упаковки продукции «М» и «Н»
	Оплачены с расчетного счета расходы на рекламу продукции «М» и «Н»
	Оплачены наличными через кассу расходы по продаже продукции
	Произведены отчисления на социальное страхование от сумм начисленной грузчикам заработной платы
	Списаны расходы на продажу для включения в полную себестоимость продаж продукции – всего, в том числе: а) Продукции «М» (60%) б) Продукции «Н»- 40% (суммы определить)
	Предъявлен покупателю платеж – всего, в том числе: а) за продукцию «М» б) за продукцию «Н»
	Списана фактическая себестоимость реализованной продукции – всего, в том числе: а) Продукции «М» в количестве 30 шт. б) Продукции «Н» в количестве 25 шт.
	Зачислена на расчетный счет от покупателя выручка от продажи продукции
	Определен и списан на соответствующий финансовый результат от продаж продукции (сумму определить): а) продукции М» б) Продукции Н»
	Итого (сумму определить)