Введение. Дисциплина «налоги и налогообложение» относится к профессиональному циклу вариативной части ФГОС ВПО по направлениям «экономика» (профиль «финансы и кредит»

Дисциплина «Налоги и налогообложение» относится к профессиональному циклу вариативной части ФГОС ВПО по направлениям «Экономика» (профиль «Финансы и кредит», «Бухгалтерский чет, анализ и аудит), «Менеджмент», «Торговое дело». Практикум предназначен для студентов 3 курса дневной и вечерней форм обучения, обучающимся по данным направлениям, и включает в себя широкий перечень тем и вопросов. Знания в области теории и практики современного российского налогообложения, умение ориентироваться в сложном, часто меняющемся налоговом законодательстве, принципиально важны для качественной и эффективной работы будущих экономистов, менеджеров, специалистов в области торгового дела. Принимая во внимание, что из-за нестабильности налогового законодательства практика взимания отдельных налогов подвержена частым изменениям, при изучении дисциплины акцентируют внимание на вопросы теоретических основ и общей методологии налогообложения.

Практикум предназначен для оказания помощи студентам в получении функциональной грамотности в сфере налогообложения. В соответствии с рабочей программой по окончании изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студенты должны знать: современные теории налоговых отношений; основные понятия, категории, элементы налогов и современный инструментарий налогообложения; закономерности развития и особенности функционирования налоговой системы России; основные направления налоговой политики; порядок расчета действующих в РФ налогов и сборов; основы налогового администрирования, структуру и основы организации работы налоговых органов в РФ. Кроме того, студенты должны уметь самостоятельно производить расчеты налоговых платежей на основе действующего налогового законодательства РФ; самостоятельно изучать, анализировать налоговое законодательство с учетом его изменений, сопоставлять положения отдельных норм и др. Одним из действенных способов для получения этих навыков является обсуждение актуальных вопросов налогообложения, решение задач и разбор практических ситуаций.

Практикум составлен в соответствии с рабочей программой курса «Налоги и налогообложение» в соответствии с ФГОС ВПО. Первый раздел посвящен методологическим вопросам налогообложения. Второй раздел знакомит с методикой исчисления и уплаты косвенных налогов – НДС и акцизов. Третий раздел посвящен вопросам налогообложения прибыли и доходов организаций и физических лиц. В четвертом разделе освещены вопросы имущественного налогообложения юридических и физических лиц. В пятом разделе рассматриваются вопросы налогообложения природных ресурсов. Шестой раздел посвящен специальным налоговым режимам. В каждом разделе представлены контрольные вопросы и задания, задачи, кейсы и практические ситуации по всем изучаемым темам дисциплины «Налоги и налогообложение».