2015-04-30
1939
Организация осуществила следующие финансово-хозяйственные операции за 1 квартал (если не указано иное, считать, что суммы определены без учета НДС):
1) выплатила арендную плату за арендуемые помещения собственнику (физическому лицу) за прошедший квартал в размере 270тыс. руб.;
2) 30 января оплатила иностранной компании, не имеющей представительства в РФ и не зарегистрированной на территории Российской Федерации в качестве налогоплательщика,750 тыс. руб. за оказанные маркетинговые услуги по исследованию потенциального рынка сбыта в Великобритании;
3) реализовала ценные бумаги Сбербанка России на сумму 1 500тыс. руб.;
4) выступила по договору комиссии комиссионером и реализовала 2 000 костюмов общей стоимостью 6 000 тыс. руб. (без НДС), комиссионные составляют 10% от цены без НДС;
5) списана дебиторская задолженность в связи истечением срока исковой давности в сумме 1 300 тыс. руб. (в том числе НДС, ранее уплаченный в бюджет в момент отгрузки товара);
6) приобретено и принято к учету оборудование для чистки костюмов, требующее монтажа, на сумму 472 тыс. руб. (в том числе НДС). Стоимость работ по монтажу составила 36 тыс. руб. (в том числе НДС). Это оборудование используется в рамках осуществления комиссионной деятельности. Организацией не получены счета-фактуры, выставленные поставщиками основного средства и услуг по монтажу;
|
|
|
7) передано городской больнице оборудование, числившееся в составе основных средств, остаточной стоимостью 130 тыс. руб. для оказания медицинской помощи населению.
Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за соответствующий налоговый период, при условии ведения организацией раздельного учета по необлагаемым и облагаемым операциям.
