Вопрос. Кредит, его формы и функции

Кредит в широком смысле слова – это экономические отношения между физическими или юридическими лицами, возникающие при передаче имущества или денег на условиях возвратности, срочности и платности.

Функционирование кредитной системы происходит на основе материальной заинтересованности.

Средства для кредитования формируются за счет денежных ресурсов, высвобождаемых в процессе кругооборота: часть основного капитала; часть оборотного капитала; в качестве временно свободных средств могут выступать те деньги, которые предназначены для заработной платы, пока не наступил срок ее выдачи работникам; прибыль, предназначенная для расширенного производства, временно может быть передана в ссуду на период до ее использования по назначению.

В качестве ресурсов ссудного капитала используются фонды, специально выделяемые для долгосрочного кредитования; накопления и сбережения населения; свободные денежные средства специальных фондов.

Функции кредита:

Перераспределительная функция. С помощью кредита осуществляется перераспределение денежных средств на условиях возвратности между предприятиями, организациями, отраслями, регионами.

Эмиссионная функция предполагает замещение действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями. На основе кредитов происходит своего рода эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг.

Контрольная функция проявляется в том, что при совершении кредитных операций на действующих предприятиях производится своеобразный контроль за их деятельностью. Такой контроль осуществляется путем использования принципов материального обеспечения и целевой направленности кредитов. Первое характеризует финансово-экономическое состояние предприятия; второе отражает целевую направленность развития, эффективность использования кредитов.

Формы кредита:

По способу кредитования: натуральная форма означает, что в качестве кредита могут использоваться инвестиционные товары, потребительские товары, сырье, ресурсы, предметы производственного потребления. Денежная форма предполагает, что в качестве кредита выступают денежные покупательные средства, денежный капитал, акции, векселя, облигации и другие долговые обязательства.

По сроку кредитования: краткосрочные кредиты; среднесрочные кредиты; долгосрочные кредиты; долгосрочные специальные кредиты.

По характеру кредитного поля: Коммерческий кредит предоставляется одними хозяйствующими субъектами другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа (товарная форма). Основным платежно-расчетным документом при совершении кредитных операций является вексель (письменное долговое обязательство, выдаваемое заемщиком за купленные товары кредитору, по которому заемщик обязуется уплатить указанную в векселе сумму денег по истечении срока своих обязательств). Банковский кредит предоставляется банками, а также другими финансово– кредитными учреждениями любым хозяйствующим субъектам в виде денежных ссуд. Потребительский кредит – форма кредитования населения путем продажи потребительских товаров длительного пользования с отсрочкой платежа. Ипотечный кредит – вид кредита выступает в виде ипотеки, т. е. денежной ссуды, выдаваемой банками на долгосрочный период под залог недвижимости, в основном земли, сооружений, различных строений. В качестве источника таких ссуд используются ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Государственный кредит – специфическая система кредитных отношений, в которой государство одновременно выступает в качестве заемщика и кредитора. Международный кредит – это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений.

Лизинг-кредит – это приобретение банком средств производства с последующей сдачей их в долгосрочную аренду пользователям. Факторинг – это передача фирмой права управления своей дебиторской задолженностью банку, который берет на себя обязанности по выполнению с помощью кредита всех финансовых операций данной фирмы.

Форфейтинг – в отличие от факторинга ограничивается преимущественно кредитованием торговых операций.