Основные формы международных расчетов (аккредитив, инкассо, банковский перевод)

Аккредитив.

Для экспортеров наиболее удобна аккредитивная форма расчетов, обеспечивающая большие гарантии оплаты за счет активного участия банков в осуществлении платежа. Аккредитивная форма расчетов предусматривает обязательство покупателя открыть аккредитив на конкретную сумму в пользу продавца в банке эмитенте к установленному контрактному сроку. Аккредитив представляет собой обособленную от договора купли-продажи сделку с банком, оформленную соглашением, которая в то же время базируется на основном договоре. В силу этого соглашения банк-эмитент, действуя по просьбе своего клиента и обязуется произвести платеж третьему лицу, или оплатить или акцептовать переводные векселя, помимо этого банк-эмитент вправе передать полномочия др банку произвести платеж. В расчетах по аккредитиву участвуют: импортер, который обращается к банку открыть аккредитив; банк-эмитент(открывает аккредитив); обязующий банк; экспортер. Сума аккредитива фиксируется в условиях контракта и аккредитивного письма и определяется фактурной стоимостью проданного или подлежащего отгрузке товара. Использование аккредитива характерно для международной торговли биржевыми товарами. В операциях с аккредитивом все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, но не с товарами. В зависимости от состава документов, сопровождающих расчеты, различают 2 вида аккредитива:

1) денежные – выплата которых не обусловлена представлением коммерческих документов.

2) документальные – с исключительным преимуществом коммерческих документов.

Инкассо.

Инкассовая форма расчетов – банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары, при этом происходит зачисление этих средств за счет экспортера. Инкассо открывается экспортеру, участвуют следующие субъекты: доверитель-клиент, поручающий инкассовые операции своему банку; банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию; инкассирующий банк, который получает валютные средства; представляющий банк – банк, делающий представления документов импортеру, т.е. плательщику; импортер. Расчеты в данной форме дают преимущества импортеру. Он обязан осуществить платеж против товарных документов, т.е. при поступлении документов – это дает ему право на получение товара и до этого нет необходимости отвлекать свои капиталы. Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет серьезные недо­статки, которые резко снижают ее преимущество в расчетах по экс­порту.

Во-первых, имеет место достаточно продолжительный разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, что замедляет оборачиваемость средств экс­портера.

Во-вторых, к моменту прибытия документов в банк импортера последний может отказаться от их оплаты или оказаться неплате­жеспособным.

К тому же может возникнуть ситуация, когда доставка товара может опередить поступление документов в банк и получение его импортером без товаросопроводительных документов, что увели­чивает риск неоплаты.

Во избежание подобных ситуаций предусматривается дополни­тельное условие —- телеграфное инкассо, которое позволяет сокра­тить разрыв во времени. Его смысл состоит в уведомлении импор­тера (одновременно с отсылкой документов иностранному банку) посредством телеграфного извещения о высылке документов с перечислением основных реквизитов инкассового поручения.

Возможен и другой вариант телеграфного инкассо, когда банк экспортера высылает документы иностранному банку лишь по по­лучении от него извещения о зачислении средств, необходимых для обеспечения платежа.

Расходы в инкассовой операции покрываются в большей части за счет экспортера; они складываются из комиссии банка-реми­тента по обслуживанию инкассо.

Банковский перевод

Расчеты банковскими переводами по внешнеторговым сделкам пред­усматривают направление экспортерам и импортерам счетов и дру­гих коммерческих документов экспортерами за поставляемые това­ры, по претензиям или урегулированию рекламаций, связанных с качеством и ассортиментом; по оплате задолженности по открытому счету; по расчетам неторгового характера и прочим внешним расчетам. В этих операциях участвуют: перевододатель; банк, который осуществляет зачисление средств переводополучателю; переводополучатель. Банковские переводы обеспечиваются с помощью поручений, адресуемых одним банком другому, а также посредством банковских чеков или платежных документов.

Платежные поручения представляют собой приказ банка, адре­сованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы по просьбе и за счет перевододателя бенефициару (иностранному получателю) с указанием способа возмещения банку-плательщику этой выплаченной им суммы.

Расчеты чеками в составе банковских переводов предусматрива­ют использование чека как письменного распоряжения (приказа) покупателя (чекодателя) банку-плательщику об оплате указанной в нем суммы чекодержателю (предъявителю) или по их приказу другим лицам (ордерные чеки) за счет имеющихся у банка средств чекодателя. Погашение долга чекодателя может иметь место только при на­личии необходимой суммы на текущем счете чекодателя. Банк не несет ответственности перед чекодержателем за оплату выписанно­го на него чека

Высокая степень риска расчетов путем банковского перевода выражается в следующем:

• документы формируются и передаются экспортеру минуя банк, т.е. банк не участвует в процессе пересылки документов как дополнительный гарант;

• документы пересылаются не через банк, а почтой, т.е. процес­сы передачи документов и оплаты счетов банком не взаимо­связаны, поэтому здесь кроется большой риск для экспортера.