Характеристика форм безналичных расчетов

Платежное поручение – документ, который является письменно оформленным поручением клиента банку, который его обслуживает, на перечисление определенной суммы средств со своего счета на счет плательщика.

Платежное поручение используется в расчетах по платежам товарного и нетоварного характера.

Расчеты поручениями могут осуществляться:

1) за фактически отгруженную продукцию, выполненные работы, предоставленные услуги;

2) в порядке предварительной оплаты;

3) для завершения расчетов по актам сверки взаимной задолженности;

4) для перечисления предприятиями денежных средств физическим лицам на их счета, открытые в банках;

5) для расчетов с бюджетом;

6) в других случаях по согласованности сторон.

Банки принимают к исполнению поручения от плательщика только в пределах наличия средств на их счетах.

Платежное требование-поручение – комбинированный расчетный документ, который состоит их двух частей:

1. Верхняя часть – требование поставщика – получателя средств непосредственно покупателю – плательщику оплатить стоимость поставленной ему по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

2. Нижняя часть – поручение плательщика своему банку перечислить с его счета указанную сумму поставщику.

Требование-поручение заполняется получателем средств и высылается непосредственно плательщику (минуя банк) на основании коммерческих и других документов (товароотгрузочные накладные, акты о выполненных работах, предоставленных услугах).

В случае согласия (акцепта) требования-поручения плательщик заполняет нижнюю его часть и сдает его в банк.

Плательщик может не акцептовать требование-поручение, при этом отказ от акцепта может быть обоснованным и необоснованным.

Обоснованный отказ от акцепта – поставщик не выполнил условие договора – товар поставлен не в соответствии со сроками или не в том количестве, или не того качества.

Отказ от акцепта может быть необоснованным – у плательщика нет денег.

Данная форма расчета используется очень редко в связи с недостатками:

1) нет гарантии платежа;

2) платежное требование-поручение пересылается в бумажном виде.