Хозяйство перевозок «Д»

по ст.2030 – расходы на приобретение ПТЭ, инструкций, печатанье бланков графика, а также другие расходы связанные с приемом и отправлением поездов. При планировании допускается принимать в размере 0,5% от общей суммы эксплуатационных расходов по статье 2030: ,тыс.руб. (42)

по ст.2040 – затраты на оплату счетов за газ, дезинфекцию, дезинсекцию и дератизацию помещений:

,тыс.руб. (43)

Ц1 за дезинсекция1м2 1,20руб в месяц

Ц2 за дератизацию1м2 0,50руб в месяц

Хозяйство «М».

по ст.2010 – расходы, связанные с содержанием и текущим ремонтом контейнерной площадки. Принимаем в размере 35тыс.рублей.

Планирование основных расходов, общих для всех мест возникновения затрат

по ст.757 – затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время включается в бюджет затрат,10% от фонда заработной плата составит 11526,70 тыс. руб.

по ст.762 – расходы станции на командировки работников, не относящихся к аппарату управления (на эту статью относят командировочные расходы производственного и цехового персонала, учитываемого по статье *785). Допускается принимать в размере 15% от основной заработной платы производственного персонала:

, тыс.руб. (44)

по ст.761 – расходы, связанные с производственной санитарией и охраной труда, включающие расходы по погашению износа, чистки, стирки, дезинфекции спецодежды, стоимость мыла, а также оплату мероприятий по улучшению условий труда. Принимается в размере 2% от фонда заработной платы основных производственных рабочих. Из них 70% планируют по элементу затрат «материальные затраты», 30%-по элементу «прочие расходы».

,тыс.руб. (45)

.

Из них 70% расходов планируют по элементу затрат «прочие материальные затраты», а 30% по элементу «прочие расходы».

по ст.768 – расходы на обслуживание и текущий ремонт инвентаря. Принимается в размере 0,2% от стоимости основных производственных фондов. Фонд заработной платы взять 60% от полученной суммы, остальное по элементу «материалы».

,тыс.руб. (46)

Из них 60% расходов относят к фонду заработной платы, а 40% по элементу «материальные затраты».

Планирование общехозяйственных расходов.

по ст.785 – расходы на содержание персонала не относящегося к аппарату управления согласно таблицы 5, составляют 9457,66руб.

по ст.797 – расходы связанные с рационализацией и изобретательством, определяются из расчета 450 рублей в год на одного работника:

, тыс.руб. (47)

по ст.798 – расходы на подготовку кадров. Принимаем 350 тыс.рублей, из них 175 тыс.рублей на фонд оплаты труда, 54,24 тыс.рублей на отчисления на социальные нужды, и 120,75 тыс.рублей прочие расходы.

по ст.809 – прочие затраты принимаем в размере 220 тыс.рублей.

по ст.830 – фонд оплаты труда аппарата управления станции согласно таблицы 5966,45составляет тыс.руб.

по ст.831 – расходы на командировки аппарата управления составляют 2% от фонда оплаты труда по статье 830.

, тыс.руб. (48)

Бюджет затрат строится на основе всех выполненных ранее расчетов. Выполним бюджет затрат в табличной форме:

Номера статей	Наименование статей расходов	Контингент, чел. Ч СП	Элементы затрат, тыс. руб.	. Прочие расходы, тыс. руб.
Фонд оплаты труда	Отчисления на соц. нужды	Материалы	Топливо	Электроэнергия	Прочие материальные затраты	Амортизация	Всего расходов, тыс.руб.
Расходы прямые специфические
	Маневровая работа		27416,12		2,81						35917,93
	Прием и отправление поездов		35029,58	10859,17		349,66	6,81			1,33	46506,55
	Обслуживание зданий и сооружений		843,27	261,41	9,9		79,52			13,23	1207,33
Итого по хозяйству "Д"		63288,97	19619,58	272,71	349,66	86,33			14,56	83631,81
	Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах		36792,02	11405,52	122,64						48320,18
	Операции с контейнерами		2970,25	920,78	12574,25						16465,28
	Обслуживание зданий и сооружений		689,03	213,6			1,68				1148,31
Итого по хозяйству "М"		40451,3	12539,9	12905,89		1,68				65933,77
Всего прямых расходов		103740,3	32159,48	13178,6	349,66	88,0104			49,56	149565,58
	0плата труда производственного персонала за непроработанное время		11526,7	3573,28							15099,98
	Расходы на обслуживание и текущий ремонт производственных зданий, а также оплата счетов		10,75	3,33				7,17			21,25
	Командировочные и подъемные работникам не относящимся к аппарату управления									15561,04	15561,04
	Производственная санитария и охрана труда, а также оплату мероприятий по улучшению условий труда							1452,37		622,44	2074,81
	Амортизация ОПФ								403,2		403,2
Итого расходов общих для всех отраслей		11537,45	3573,28				1459,54	403,2	16183,48	33160,28
	Содержание аппарата, не относящегося к аппарату управления		9457,66	2931,87							12389,53
	Расходы на рационализацию и изобретательство									200,25	200,25
	Расходы на подготовку кадров			54,25						120,75
	Затраты по оплате труда работников аппарата управления		5966,45	1849,6							7816,05
	командировки персонала аппарата управления									119,33	119,33
	Затраты на материалы для уборки и текущего ремонта помещений для персонала аппарата управления
	Прочие (перепись вагонов, услуги банка)
Итого общехозяйственных.расходов		15599,11	4835,72						660,33	21706,16
Всего расходов по станции		130876,8	40568,48	13178,6	960,66	88,01	1459,54	403,2	16893,37	204432,02