2015-05-12
502
1. Остатки средств и источников ООО «Маяк» на 1 декабря
Таблица 1
| Наименование средств и источников | Сумма |
| Основные средства | |
| Амортизация основных средств | |
| Материалы | |
| Готовая продукция | |
| Касса | |
| Расчетный счет | |
| Расчеты с поставщиками в том числе: | |
| (дебиторская задолженность) | |
| (кредиторская задолженность) | |
| Расчеты с покупателями(дебиторская задолженность) | |
| Расчеты с бюджетом | |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |
| Уставный капитал | |
| Прибыль |
2. Остатки по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебиторская задолженность: 1) ОАО «Мелькомбинат»……………………………17000
2) ИП Андреев И.К…………………………………..43000
Кредиторская задолженность: 1) ОАО «Пивзавод»………………………………1190000
2) Энергосбыт………………………………………50000
3) ЗАО «Чишминское»…………………………….16000
3. Хозяйственные операции за декабрь
Таблица2
| Номер операции | Содержание операции | Сумма | Дебет | Кредит | ||
| Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | ||||
| Поступили материалы от поставщиков в том числе: от ОАО Мелькомбинат от ЗАО «Чишминское» | ||||||
| На расчетный счет поступили деньги от покупателей | ||||||
| Получены деньги с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы за декабрь | ||||||
| С расчетного счета перечислено поставщикам: Энергосбыту ЗАО «Чишминское» | ||||||
| Из кассы выдана заработная плата работникам | ||||||
| Списываются материалы, израсходованные на производство изделий | ||||||
| Начислена заработная плата работникам за производство продукции | ||||||
| Начислена заработная плата управленческому персоналу | ||||||
| Произведены отчисления на социальное страхование от заработной платы работников основного производства (сумму определить по общей ставке) | ? | ? | ? | |||
| Произведены отчисления на социальное страхование от заработной платы работников аппарата управления(сумму определить по общей ставке) | ? | ? | ? | |||
| Принят к оплате счет Энергосбыта за израсходованную электроэнергию на технологические цели | ||||||
| Начислено арендодателю за услуги по аренде офисного помещения | ||||||
| Начислена амортизация по основным средствам, используемым для общехозяйственных нужд | ||||||
| Списывается фактическая себестоимость полученной из производства продукции (сумму определить при условии отсутствия незавершенного производства) | ? | ? | ? | |||
| Отражается задолженность покупателей за реализованную продукцию (выручка включая НДС) | ||||||
| Отражается начисление налога на добавленную стоимость, 18% из выручки (сумму определить) | ? | ? | ? | |||
| Списывается реализованная продукция (по фактической себестоимости) | ||||||
| Списываются общехозяйственные расходы (сумму определить) | ? | ? | ? | |||
| Отражается прибыль от реализации продукции (сумму определить) | ? | ? | ? | |||
| На расчетный счет поступил штраф от контрагентов за нарушение договорных обязательств | ||||||
| Списана дебиторская задолженность ИП Андреев И.К по истечении срока исковой давности | ||||||
| На расчетный счет поступили деньги от покупателей | ||||||
| С расчетного счета перечислено поставщику ОАО «Пивзавод» | ||||||
| Списывается финансовый результат от прочих операций (сумму определить) | ? | ? | ? | |||
| Начислен налог на прибыль за год 20% (сумму определить) | ? | ? | ? | |||
| Списывается финансовый результат по итогам года (сумму определить) | ? | ? | ? |
Приложения
Приложение 1
Карточки синтетических счетов
Счет 01 «Основные средства»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 10 «Материалы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 20 «Основное производство»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 43 «Готовая продукция»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 50 «Касса»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 51 «Расчетные счета»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 76- «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 80 «Уставный капитал»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 90 «Продажи»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Приложение 2
Карточки аналитических счетов к счету 60 «Расчеты с поставщиками»
Счет «ОАО Мелькомбинат»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет 60 «ИП Андреев»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет «ОАО Пивзавод»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет «Энергосбыт»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Счет «ЗАО Чишминское»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.1Х | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.1Х |
Приложение 3
Оборотно-сальдовая ведомость по аналитическим счетамрасчетов с поставщиками за декабрь 201Х г.
| Наименование поставщиков | Остаток на 01.12.1Х | Оборот | Остаток на 31.12.1Х | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Итого |
Приложение 4
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за декабрь 201Х г.
| Номер счета | Остаток на 01.12.1Х | Оборот | Остаток на 31.12.1Х | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Итого |
Приложение 5
