Зачеты взаимных требований

В тех случаях, когда между объединениями и предприятиями есть постоянные взаиморасчеты, вытекая из хозяйственных операций по отпуску продукции или предоставлению услуг, применяются расчеты в порядке плановых платежей. Эта форма применяется как при однородных, так и иногородних расчетах при наличии постоянных равномерных связей между поставщиками и покупателями. Она распространена в расчетах машиностроительных предприятий за уголь, металл, газ, поставки деталей, электроэнергию и др., а так же в расчетах предприятий пищевой промышленности с торговыми организациями /за хлеб, молоко и ін./. Основная особенность этой формы есть в том, что расчеты проводятся под контролем банка, обусловленными в договоре поставки суммами, как правило, равномерными и в заранее установленные сроки, а не по каждой фактической поставке.

Такие расчеты могут осуществляться путем зачисления обязательств между двумя плательщиками или группой плательщиков всех форм собственности одной и разных отраслей хозяйства.

Предприятия, которые имеют постоянные хозяйственные связки по поставкам товаров (произведенным работам, оказанным услугам), могут осуществлять расчеты периодически по сальдо встречных требований. В соглашениях сторонами предусматривается периодичность сверки взаимной задолженности складыванием соответствующего акта, сроки и формы расчетов.

Расчетные документы при этой форме могут выписываться или покупателем /платежные поручения, чеки/, или поставщиком /платежные поручение-требование/. Периодически проводятся уточнение за определенный период /не реже однажды на месяц/ размеров фактических поставок и сумм перечисленных платежей.