2015-05-13
322
| Вид средств | Средние остатки, тыс. руб. | Сумма выручки, тыс. руб. | Продолжительность оборота, дн. | ||||
| 20.. г. | 20.. г. | 20..г. | 20..г. | 20..г. | 20..г. | изменение, (+,-) | |
| А | 5= 365∙1:3 | 6= 365∙2:4 | 7=6-5 | ||||
| Общая сумма капитала в т.ч.: оборотного в.т.ч.: денежные средства Дебиторская задолженность Запасы |
Таблица 1.12
Исходные данные для расчета эффекта финансового рычага
| Показатель | На начало 20..г. | На конец 20..г. | Изменение, (+,-) |
| Прибыль до налогообложения, тыс. руб. Налог на прибыль, тыс. руб. Уровень налогообложения, коэффициент Плечо финансового рычага Экономическая рентабельность инвестиционного капитала, % Средняя ставка процента за кредит, % Эффект финансового рычага, % |
Таблица 1.13
Анализ ликвидности баланса
| АКТИВ | На начало 20..г. | На конец 20..г. | ПАССИВ | На начало 20..г. | На конец 20..г. | Платежный излишек или недостаток | |
| на начало 20..г. | на конец 20..г. | ||||||
| 1. Наиболее ликвидные активы 2. Быстро реализуемые активы 3. Медленно реализуемые активы 4. Труднореализуемые активы БАЛАНС | 1. Наиболее срочные обязательства 2. Краткосрочные пассивы 3. Долгосрочные пассивы 4. Постоянные пассивы БАЛАНС | - | - |
Таблица 1.14
Оценка структуры баланса и диагностика риска банкротства
| Показатели | На начало 20.. г. | На конец 20.. г. | Норматив коэффициента | Возможное решение (оценка) |
| 1.Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ) 2.Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (КОСОС) 3.Коэффициент восстановления платежеспособности (КВП)* сроком на 6 месяцев 4. Коэффициент утраты платежеспособности предприятия (УУП)** сроком на 3 месяца | х х | не менее 2,0 не менее 0,1 более 1,0 более 1,0 | если КТЛ£2 и (или) КОСОС<0,1, то структура баланса неудовлетворительная, а предприятие является неплатежеспособным |
Примечание: КВП* рассчитывается в случае, если хотя бы один из коэффициентов КТЛ или КОСОС принимает значение меньше установленного норматива.
КУП** рассчитывается в случае, если оба коэффициента КТЛ и КОСОС принимают значения больше установленного критерия.
