№ | Наименование | ||
Выручка от реализации (тыс. рублей) | |||
Общие затраты на реализацию услуг (тыс. руб.) | |||
Средняя величина активов | 68951,5 | ||
Средняя величина оборотов активов | 14204,5 | ||
Средние остатки запасов | 4222,5 | 3593,5 | |
Средняя величина дебиторской задолженности | |||
Средняя величина кредиторской задолженности | |||
Общая оборачиваемость активов (раз) | 1,69 | 2,08 | |
Оборачиваемость оборотных активов (раз) | 8,19 | 11,09 | |
Период оборота оборотных активов (дни) | 43,95 | 32,46 | |
Оборачиваемость запасов (раз) | 27,54 | 37,98 | |
Период оборота запасов (дни) | 13,1 | 9,48 | |
Оборачиваемость дебиторской задолженности | 9,78 | 14,08 | |
Период оборота дебиторской задолженности (дни) | 36,81 | 25,57 | |
Оборачиваемость кредиторской задолженности (раз) | 3,58 | 5,97 | |
Период оборота кредиторской задолженности (дни) | 100,56 | 60,30 | |
Коммерческий цикл (стр12+стр14) дни | 49,91 | 35,05 |
Из таблицы 21 видно:
- уменьшился операционный цикл, время, в течение которого финансовые ресурсы «заморожены» в запасах (с 13,1 до 9,48 дней) и дебиторской задолженности (с 36,81 до 25,57 дней).
|
|
Это связано с тем, что темпы роста производства и реализации услуг выше темпа роста чистой прибыли, т.е. более эффективное использование активов привело к снижению расходов гостиницы. Снижение операционного цикла в динамике рассматривается как положительная тенденция.
В табл. 22 приведен анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
Таблица 22
Анализ уровня и динамики показателей финансовых результатов
Показатели | 2007 г. тыс. руб. | 2008 г. тыс. руб. | Отклонение т. руб. | Удельный вес показателей по отношению к выручке, % | ||
Отклонение | ||||||
Выручка от продаж, т. руб. | +20199 | - | ||||
Себестоимость | -78986 | -102448 | +23462 | 67,9 | 75,1 | -7,2 |
Валовая прибыль | +37309 | +34046 | -3263 | 32,1 | 24,9 | -7,2 |
Коммерческие расходы | - | - | - | - | - | - |
Управленческие расходы | +5195 | 10,75 | 12,97 | +2,22 | ||
Прибыль от продаж | -8458 | 21,3 | 11,98 | -9,32 | ||
Проценты к получению | - | - | - | - | - | - |
Проценты к уплате | -204 | -1837 | +1633 | 0,17 | 1,35 | +1,18 |
Доходы от участия в других организациях | - | - | - | - | - | - |
Прочие расходы | +184 | 6,99 | 6,09 | -0,9 | ||
Прочие доходы | +628 | 0,16 | 0,59 | +0,43 | ||
Прибыль/ убыток до налогообложения | -9651 | 14,32 | 5,13 | -9,19 | ||
Отложенные налоговые активы | +2 | 0,10 | 0,09 | -0,01 | ||
Отложенные налоговые обязательства | -28 | -11 | +17 | 0,02 | 0,01 | +0,01 |
Налог на прибыль | -6077 | -4294 | +1783 | 5,22 | 3,15 | -2,07 |
Пени по налогам | -362 | -639 | -277 | 0,31 | 0,47 | +0,16 |
Чистая прибыль/убыток | -8126 | 8,87 | 1,6 | -7,27 | ||
Доход | +20827 | - | - | - | ||
Расход | +28972 | - | - | - | ||
Коэффициент соотношения доходов и расходов (Д/Р) | 1,096 | 1,015 | -0,81 | - | - | - |
В табл. 23 приведена структура прибыли как основной, так и неосновной деятельности гостиницы «Волга».
|
|
Таблица 23