Декларация расходов и доходов предприятия за год
(работа с процентами; копирование таблиц)
Постановка задачи:
1. Исходные данные по предприятию за 1-й квартал представлены в таблице. Заполните таблицу соответственно рис. 4.10.
Рис. 4.10. Декларация расходов и доходов
Стоимость основных производственных фондов (млн. руб.) = 200. Это значение поместите в отдельную ячейку и обращайтесь к ней, используя абсолютную адресацию. По столбцу за январь вычислите:
№ п/п 2 – 31,6% от фонда оплаты труда
3 – 5,4%от фонда оплаты труда
4 – 2,5% стоимости основных фондов
7 – 1,5% от фонда оплаты труда
8 – Сумма всех предыдущих строк
10 – объем реализации – себестоимость
11 – 32% от валовой прибыли
12 – валовая прибыль - налог
13 – 40% от чистой прибыли
14 – 60% от чистой прибыли
2. В каждом последующем месяце фонд оплаты труда увеличивается на 50% от фонда потребления предыдущий месяц, если чистая прибыль превышает 12 млн. руб. Если чистая прибыль меньше 12 млн. руб., то фонд оплаты труда в следующем месяце увеличивается на 40% фонда потребления предыдущего месяца.
3. Скопировать на 2-й, 3-й, 4-й листы таблицу и изменить исходные данные в каждой из этих трех таблиц.
· по показателям 5, 6 и 9 соответственно приведенным ниже таблицам;
· номер квартала в названии таблицы;
· название месяцев в шапке таблицы.
№ п/п | апрель | май | июнь |
№ п/п | июль | август | сентябрь |
№ п/п | октябрь | ноябрь | декабрь |
4. На 5-м листе создать таблицу «Динамика доходов и расходов предприятия за год». В эту таблицу перенести названия статей доходов и расходов, а также из 4 предыдущих листов перенести значения из столбца «Всего» с учетом автоматических изменений.
№ п/п | Статьи | Квартал | Всего | |||
1-й кв. | 2-й кв. | 3-й кв. | 4-й кв. | |||
5. По последней таблице «Динамика расходов и доходов» построить следующие графики:
· круговая диаграмма по чистой прибыли;
· динамика чистой прибыли;
· динамика фонда оплаты труда и чистой прибыли;
· динамика себестоимости и объема реализации.
Для проверки правильности выполнения задания приведена итоговая таблица (продолжение на следующей странице):
Декларация доходов и расходов предприятия за год | ||||||
№ п/п | Статьи | Квартал | Всего | |||
1-й кв. | 2-й кв. | 3-й кв. | 4-й кв. | |||
Фонд оплаты труда | 156,33 | 179,61 | 240,39 | 377,14 | 953,48 | |
Отчисления в Пенсионный фонд | 49,40 | 56,76 | 75,96 | 119,18 | 301,30 | |
Социальное страхование | 8,44 | 9,70 | 12,98 | 20,37 | 51,49 | |
Амортизационные отчисления | 15,00 | 15,00 | 15,00 | 15,00 | 60,00 | |
Материалы | 95,00 | 155,00 | 189,00 | 226,00 | 665,0 | |
Энергоносители | 36,00 | 53,00 | 65,00 | 79,00 | 233,00 | |
Услуги банка | 2,35 | 2,69 | 3,61 | 5,66 | 14,30 | |
Себестоимость | 362,52 | 471,76 | 601,94 | 842,34 | 2278,57 | |
Объем реализации продукции | 410,00 | 575,00 | 880,00 | 1285,00 | 3150,00 | |
Валовая прибыль | 47,48 | 103,24 | 278,06 | 442,66 | 871,43 | |
Налог на прибыль | 15,19 | 33,04 | 88,98 | 141,65 | 278,86 | |
Чистая прибыль | 32,28 | 70,20 | 189,08 | 301,01 | 592,58 | |
Фонд потребления | 12,91 | 28,08 | 75,63 | 120,40 | 237,03 | |
Фонд накопления | 19,37 | 42,12 | 113,45 | 180,61 | 355,55 |