2015-05-27
303
Таблица 1
Динамика товарооборота
| Год | Товарооборот в текущих ценах, млн. руб. | Базисные темпы роста, % | Цепные темпы роста, % |
| 20.. | |||
| 20.. | |||
| 20.. | |||
| 20.. | |||
| 20.. | 2767,5 |
Таблица 2
Расчет влияния факторов на объем товарооборота
| Группа товара | Товарооборот, млн. руб. | Выполнение плана, % | Абсолютное отклонение от плана, млн. руб. | ||||
| план | факт в ценах плана | факт в текущих ценах | общее | в том числе за счет | |||
| массы товаров | цен | ||||||
| А В С D Итого | 655,8 453,3 578,9 647,2 | 745,2 410,4 504,9 907,2 | 783,0 472,5 540,0 972,0 |
Таблица 3
Анализ структуры товарооборота
| Группа товара | Структура товарооборота, % | Изменение (+,-) к уровню | |||
| прошлый год | отчетный год | прошлого года | плана отчетного года | ||
| план | факт | ||||
| А | 30,2 | ||||
| В | 19,1 | ||||
| С | 25,7 | ||||
| D | 25,0 | ||||
| Итого | — | — |
Таблица 4
Анализ товарооборота по видам продаж
|
|
|
| Вид реализации | Товарооборот, млн. руб. | Структура товарооборота, % | ||||
| план | факт | % | план | факт | ∆ | |
| Со склада С доставкой Транзитом Итого | 1633,4 467,0 234,8 | 1926,5 436,0 205,2 |
Таблица 5
Анализ ритмичности работы торгового предприятия
| Квартал | Объем товарооборота, млн. руб. | Удельный вес, % | Изменение, % | ||
| план | факт | план | факт | ||
| I II III IV Итого | 583,8 583,8 583,8 583,8 | 636,5 697,4 664,2 769,4 | - — ■- |
Таблица 6
Товарный баланс торгового предприятия в плановых ценах, млн. руб.
| Показатель | План | Факт | Отклонение от плана | Влияние на объем товарооборота | |
| в млн. руб. | в % | ||||
| Товарные запасы на начало года | |||||
| Поступление товаров за отчетный год | 2740,7 | ||||
| Прочее выбытие товаров | |||||
| Товарные запасы на конец года | 66,8 | ||||
| Реализация товаров за отчетный год |
Таблица 7
Показатели товарооборачиваемости
| Вид товара | Средний товарный запас, млн. руб. | Одноднев- ный оборот, млн. руб. | Товарооборачиваемость, дни | Изменение товаро- оборачиваемости, дни | ||||||
| при факт. товарном запасе и плановом товаро- обороте | в том числе за счет | |||||||||
| план | факт | план | факт | план | факт | общее | ||||
| това- рообо- рота | сред- него запаса | |||||||||
| А | 12,6 | 17,1 | 1,33 | 1,59 | ||||||
| В | 6,2 | 8,4 | 0,92 | 0,96 | ||||||
| С | 12,7 | 13,0 | 1,175 | 1.09 | ||||||
| D | 26,6 | 37,3 | 1,313 | 1,97 | ||||||
| Итого |
Таблица 8
|
|
|
Определение резерв роста производительности труда
| Источник резервов | Сокращение численности персонала, чел. |
| Улучшение организации труда Совмещение профессий, должностей и функций Механизация работ по сортировке, расфасовке и упаковке товаров Привлечение для работы в часы «пик» работников на неполный рабочий день Итого |
Таблица 9
Анализ использования торговой площади предприятия
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год | Абсолют- ный прирост | При- рост, % |
| Товарооборот (в ценах отчетного года), млн. руб. | ||||
| 2506,1 | 2767,5 | |||
| Торговая площадь, м | ||||
| Количество рабочих дней | ||||
| Средняя продолжительность рабочего дня, ч. | ||||
| 11,2 | 11,0 | |||
| Выработка на 1 м2 площади за час работы, руб. | ||||
Таблица 10
Данные о составе издержек обращения
| Статья издержек | 20.. год | 20.. год | Отклонение | |||||||
| сумма, млн. руб. | уро- вень % | план | факт | от плана | от пред.года | |||||
| сумма млн. руб. | уровень % | сумма млн. руб. | уровень, % | сумма, млн. руб. | уровень, % | сумма млн. руб. | уровень, % | |||
| Расходы на перевозку товаров | 6,4 | 8,9 | 9,7 | |||||||
| Расходы на оплату труда | 67,0 | 84,5 | 110,7 | |||||||
| Расходы на аренду и содержание основных средств | 24,3 | 34,2 | 43,2 | |||||||
| Амортизация основных средств | 17,8 | 26,2 | 30,4 | |||||||
| Прочие | 94,0 | 152,7 | 157,0 | |||||||
| Всего издержек обращения | 209,5 | 306,5 | 351,0 | |||||||
| В том числе: постоянные | 113,0 | 162,0 | 175,5 | |||||||
| Переменные | ||||||||||
| Товарооборот | 1553,0 | - | 2335,2 | - | 2767,5 | - | - |
Таблица 11
Данные о выполнении плана по сумме и уровню валового дохода
| Вид товара | Товаро- оборот, млн. руб. | Структура товаро- оборота, % | Уровень валового дохода, млн. руб. | Сумма вало- вого дохода, млн. руб. | Изменение суммы валового дохода, млн. руб. | |||||||
| План | факт | план | факт | план | факт | откло- нение, (+,-) | план | факт | об- щее | в т.ч. за счет | ||
| това- рообо- рота (гр.2- гр.1)- 5 | уровня надба- вок. гр.7- гр.2 | |||||||||||
| А | 655,8 | 783,0 | 78,6 | 97,9 | ||||||||
| В | 453,3 | 472,5 | 59,0 | 62,4 | ||||||||
| С | 578,9 | 540,0 | 86,8 | 85,3 | ||||||||
| D | 647,2 | 972,0 | 129,3 | 213,8 | ||||||||
| Итого |
Таблица 12
Исходные данные для факторного анализа прибыли
| Показатели | Уровень показателя | ||
| план | факт | отклонение, (+,-) | |
| Объем товарооборота, млн. руб. Сумма валового дохода, млн. руб. Сумма издержек обращения, млн. руб. Прибыль, млн. руб. Уровень валового дохода, % Уровень издержек обращения, % Уровень рентабельности продаж, % Уровень рентабельности издержек, % | 2335,2 353,7 306,5 | 2767,5 459,4 351,0 |
Таблица 13
Исходные данные для факторного анализа рентабельности совокупного
капитала предприятия
| Показатели | Уровень показателя | ||
| план | факт | отклонение,(+,-) | |
| Объем товарооборота, млн. руб. Прибыль от торговой деятельности, млн. руб. Балансовая прибыль, млн. руб. Сумма издержек обращения, млн. руб. Сумма валового дохода, млн. руб. Уровень валового дохода, % Уровень издержек обращения, % Среднегодовая сумма активов, млн. руб. Коэффициент оборачиваемости капитала Рентабельность совокупного капитала, % | 2335,2 47,2 306,5 353,7 | 2767,5 108,4 351,0 459,4 263,5 |
|
|
|
