Оформление выписок по лицевым счетам клиентов

Оформление выписок по счетам клиентов

Оформление выписок по счетам клиентов. БИК.

Банковский идентификационный код –БИК – уникальный идентификатор банка, используемый в платёжных документах. Представляет собой совокупность знаков (9 разрядов)

Выписка из расчетного счёта организации является банковским документом, дающих бухгалтеру достоверную информацию о состоянии счёта и движении средств на расчетном счёте предприятия. Выписка- 2ой экземпляр лицевого счёта предприятия и составляется банком по каждому операционному дню, в котором производились операции по счетам клиента.

Банк хранит денежные средства организации, поэтому считает себя должником клиента, т.е. имеет кредиторскую задолженность. В связи с этим лицевой счёт каждого владельца для банка является пассивным, поэтому остатки средств на рас.счёте на опред. дату, зачисление средств банк отражает в выписке по кредиту расчётного счёта. Все суммы списаний, т.е. уменьшение своего долга перед владельцем счёта банк отражает в выписке лицевого счёта (расчётного) счёта.