Фин.службой предпр-я -самостоятел. структурное подразделение, выполняющее опред. ф-ции в систе-ме упр-я предпр-ем. Обычно таким подразделением выступает фин.отдел. Его стр-ра и численность зависят от орг-правовой формы предпр-я, хар-ра хоз.деят-ти, объема пр-ва и общего кол-ва работающих на предп-тии.
Осн-е направления фин.работы на предпр-и — фин.планирование, оперативная и контрольно-аналитическая работа.
Осн.ф-ции и задачи фин.службы:
- ведение бух.учета в соответствии с законодат-вом;
- представление налоговой и стат. отчет-ти в кон-тролирующие органы;
- формирование м/унар. финансовой отчет-ти;
-ведение управленч. учета фин.-хоз. деят-ти;
- управление финансами;
- планирование и бюджетирование;
- казначейство, осущ-ние платежей, привлечение финансир-я, проведение фин.операций;
- внутренний контроль;
- финансово-экономический анализ.
План доходов содержит следующие показатели:
1.Остаток ден.ср-в на начало соответствующ. пери-ода (месяца, квартала, года) всего и в т.ч. в кассе и на счете в банке;
|
|
2. Поступления: выручка от продаж, дебиторы, заемные средства;
3. Всего наличных средств;
4. Расходы (издержки): прямые затраты, управлен-ческие, затраты на сбыт, арендные платежи, платные услуги, затраты на маркетинг, % за капитал, страховые взносы, прочие расходы;
5. Итого расходов;
6. Общ.доход (убыток) до уплаты налогов.
План расходов охватывает показатели:
1. Весь капитал;
2. Доход (убыток) до уплаты налогов;
3. Приобретение активов;
4. Выплаты по займам;
5. Резервы;
6. Орг. и прочие расходы;
7. Итого.
Баланс активов и пассивов предпр-я составляется, чтобы оценить, в какие виды активов направляются ден.ср-ва и за счет каких видов пассивов предпола-гается финансировать приобретение или создание этих активов.