Новые опасные виражи налоговых проверок

ü Последние изменения в сфере налогового контроля. Новый порядок возбуждения уголовных дел по отдельным видам налоговых преступлений (308‑ФЗ от 22.10.2014): как это работает и чего опасаться налогоплательщику.

ü Новое в проведении налоговых проверок в 2015 году.
❖ Камеральная проверка: процедура, процесс, оформление результатов, последствия. Мероприятия камеральной налоговой проверки. Камеральная проверка уточненной налоговой декларации. Камеральная проверка за пределами трехмесячного срока.

ü Камералка по НДС 2015 - анализ рисков, расставляем приоритеты, вырабатываем методы защиты.
❖ Выездная проверка: процедура, процесс, временные ограничения, исчисление срока проведения, приостановление проверки, основания продления срока проведения проверки. Мероприятия выездной налоговой проверки. Повторная выездная проверка. Оформление результатов проверки. Акт налоговой проверки, в т. ч. с грифом «секретно».
❖ Дополнительные мероприятия налогового контроля: виды, цели проведения, оформление результатов. Практические методы действий налоговиков. Чему и как можно противостоять.
❖ Порядок принятия решений по итогам рассмотрения материалов налоговых проверок.

ü Как подготовить возражения на акт проверки. Работа с доказательствами на стадии подготовки акта.
❖ «Умышленная неуплата налогов» и «нереальность сделки» – претензии, которые чаще всего предъявляют налоговики при проверках. В чем истинный смысл этих претензий и чем они могут грозить налогоплательщику.
❖ Обход налогового законодательства: понятие, анализ последствий для налогоплательщика.
❖ Налоговая добросовестность при заключении договоров. Налоговые последствия недействительных сделок (незаконных, мнимых, ничтожных); переквалификации сделок. Краткий практикум.
❖ Риски, которые может создать контрагент. Как проверять контрагента, чтобы избежать ненужных проблем. Методические указания Минфина России: о назначении выездных налоговых проверок по выявлению недобросовестных контрагентов (комментарий эксперта).
❖ Как обосновать выгоду, полученную по договору. Основания признания налоговой выгоды необоснованной (судебная практика, документы Минфина России, результаты проверок).
❖ Как избежать претензий со стороны налоговиков в экономической необоснованности и документальной неподтвержденности расходов: практические ноу-хау.
❖ Последствия работы с недобросовестными контрагентами.

ü Обязательность досудебного порядка обжалования решений налоговых органов.
❖ Жалоба и апелляционная жалоба. Подготовка апелляционной жалобы на решение налогового органа (на примерах).
❖ Права налогоплательщика при обжаловании решения налогового органа, как правильно ими распорядиться.
❖ Процессуальные особенности рассмотрения возражений и претензий налогоплательщика в налоговом органе

ü Арбитражная практика – серьезный аргумент в споре с налоговым органом.
❖ Классификация судебных решений и их статус. Обязательно ли судебное решение по налоговым спорам для налоговых органов. Расставляем приоритеты.
❖ Тенденции развития судебной практики по налоговым спорам.
❖ Анализ знаковых судебных решений и практические рекомендации налогоплательщикам по защите их прав и законных интересов на стадии налоговой проверки и по спорным вопросам исчисления и уплаты НДС, налога на прибыль, налога на имущество организаций, транспортного налога и пр.