Сутність і види страхових премій

Страхова премія (страховий внесок) має три форми прояву:

- економічну

- юридичну

- математичну

Економічний зміст виявляється в тім, що вона є частиною національного доходу, яка виділяється страхувальником з метою забезпечення гарантування його інтересів на випадок не бажаних дій (страхових випадків).

У юридичному аспекті страхова премія - це грошове вираження страхового зобов'язання, що відображено в страховому договорі.

Математичний зміст страхової премії набирає форму періодично повторюваного платежу страхувальника страховику.

Страхова сума є базою для розрахунку страхової премії. Вона є кількісним чинником, від якого залежить розмір премії.

Роль якісного фактора грає страховий тариф.

Якщо мова йде про ставку премії з одиниці страхової суми, то вона встановлюється у вартісному вираженні (у гривнях чи копійках) з кожної сотні страхової суми. Сто гривень розглядається як одиниця страхової суми. Щоб знайти повну страхову премію, досить ставку в гривнях і копійках помножити на кількість сотень у складі страхової суми

СП = (Т_б х S) / 100 (10)

У практиці українських страховиків поширене встановлення ставок премії у відсотках. Для західних компаній звичайним є встановлення ставки премії в грошовому вираженні.

По призначенню страхові внески мають наступні форми: ризикова премія, ощадний внесок, нетто-премія, достатній внесок, брутто-премія (тарифна ставка).

За формою сплати страхові внески розділяються: одноразові, поточні, річні, розстрочені.

За часом сплати страхових премій їх розділяють на авансові, попередні.

Висновки: актуарні розрахунки призначені для визначення витрат страховика, необхідних для виконання його зобов'язань перед страхувальниками. Ціною страхового ризику є тарифна ставка (брутто-ставка), що містить у собі нетто-ставку і навантаження. Навантаження складається з витрат на ведення страхування і прибутку. Звертається увага, що в практиці страхування застосовується метод розрахунку тарифної ставки з використанням теорії імовірності і математичної статистики. Базою для розрахунку страхової премії, виплачуваної страхувальником страховику за ризик є страхова сума за договором і брутто-ставка.

Література

1. Закон України «Про внесення змін у Закон України «Про страхування» від 04.10.2001р. № 2745-111, ст.10.

2. Страхування: Підручник / Керівник авт. кол. і наук. ред. С.С.Осадець, д-р. екон. наук, проф. – К.: КНЕУ, 1998, стор. 397 – 426.

3. Шелехов К.В., Бігдаш В.Д. Страхування: Навч. посібник. – К.: МАУП, 1998. – стр. 115 - 145.

4. Методические указания по изучение темы «Методологические основы актуарных расчетов» (для студентов всех форм обучения) / Сост. В.Г. Шепилова. – Донецк: ДонГАУ, 2001. – 20 с.

5. Шепілова В.Г. Практичне страхування. Навч.-метод. посібник. – Донецьк: ДонДАУ, 2002. – стр. 16 - 19.

Лекція 7. Розрахунок тарифних ставок по страхуванню життя

1. Особливості розрахунку тарифних ставок по страхуванню життя.

2. Розрахунок одноразових нетто-ставок по страхуванню на дожиття і на випадок смерті.

3. Розрахунок одноразових нетто-ставок по страхуванню ренти.

4. Математичні резерви і порядок їхнього розрахунку.

Ціль: розглянути особливості укладання договорів по страхуванню життя, вивчити метод довгострокових фінансових числень і принцип рівноваги, використовуваних при розрахунку тарифних ставок на дожиття і на випадок смерті, розкрити сутність страхування ренти і порядок визначення одноразових нетто-ставок, показати значення і механізм розрахунку математичних резервів.