Наименование
счета
| Номер
счета
| Номер и наименование
субсчета
|
Раздел 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
Основные средства
|
| По видам основных средств
|
Амортизация основных средств
|
| 1. Износ собственных основных средств
2. Износ долгосрочно арендуемых основных средств
|
Долгосрочные вложения в материальные ценности
|
| По видам материальных ценностей
|
Нематериальные активы
|
| По видам нематериальных активов
|
Амортизация нематериальных активов
|
|
|
……………………………..
|
|
|
Оборудование к установке
|
|
|
Вложения во внеоборотные активы
|
| 1. Приобретение земельных участков
2. Приобретение объектов природопользования
3. Строительство объектов основных средств
4. Приобретение отдельных объектов основных средств
5. Затраты, не увеличивающие стоимость основных средств
6. Перевод молодняка животных в основное стадо
|
Продолжение прил. 1
Наименование счета
| Номер
счета
| Номер и наименование
субсчета
|
Раздел 2. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ
|
Материалы
|
| 1. Сырье и материалы
2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали
3. Топливо
4. Тара и тарные материалы
5. Запасные части
6. Прочие материалы
7. Материалы, переданные в переработку на сторону
8. Строительные материалы
9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности
|
Резервы под снижение стоимости материальных ценностей
|
|
|
Заготовление и приобретение материальных ценностей
|
|
|
Отклонение в стоимости материальных ценностей
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
| 1. НДС при приобретении основных средств
2. НДС по приобретенным нематериальным активам
3. НДС по приобретенным материально-производ-ственным запасам
|
Продолжение прил. 1
Наименование
счета
| Номер
счета
| Номер и наименование
субсчета
|
Раздел 3. ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО
|
Основное производство
|
|
|
Полуфабрикаты собственного производства
|
|
|
Вспомогательные производства
|
|
|
Общепроизводственные расходы
|
|
|
Общехозяйственные расходы
|
|
|
Брак в производстве
|
|
|
Обслуживающие производства и хозяйства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 4. ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ И ТОВАРЫ
|
Выпуск продукции (работ, услуг)
|
|
|
Товары
|
| 1. Товары на складах
2. Товары в розничной торговле
3. Тара под товаром и порожняя
4. Покупные изделия
|
Продолжение прил. 1
Наименование
счета
| Номер
счета
| Номер и наименование
субсчета
|
Торговая наценка
|
|
|
Готовая продукция
|
|
|
Расходы на продажу
|
|
|
Товары отгруженные
|
|
|
Выполненные этапы по незавершенным работам
|
|
|
………………………………..
| 48, 49
|
|
Раздел 5. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
|
Касса
|
| 1. Касса организации
1. Операционная касса
2. Денежные документы
|
Расчетные счета
|
|
|
Валютные счета
|
|
|
Специальные счета в банках
|
| 1. Аккредитивы
2. Чековые книжки
3. Депозитные счета
|
Денежные документы
|
|
|
Финансовые вложения
|
| 1. Паи и акции
2. Долговые ценные бумаги
3. Предоставленные займы
4. Вклады по договору простого товарищества
|
Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги
|
|
|
Раздел 6. РАСЧЕТЫ
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
|
………………………………..
|
|
|
Продолжение прил. 1
Наименование
счета
| Номер
счета
| Номер и наименование
субсчета
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
|
Расчеты по сомнительным долгам
|
|
|
………………………………..
|
|
|
………………………………..
|
|
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
| По видам кредитов и займов
|
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
|
| По видам кредитов и займов
|
Расчеты по налогам и сборам
|
| По видам налогов и сборов
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
| 1. Расчеты по социальному страхованию
2. Расчеты по пенсионному обеспечению
3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
|
|
……………………………….
|
|
|
Расчеты с персоналом по предоставленным займам
|
| 1. Расчеты по прочим операциям
2. Расчеты по возмещению материального ущерба
|
……………………………….
|
|
|
Расчеты с учредителями
|
| 1. Расчеты по вкладам в уставный капитал
2. Расчеты по выплате доходов
|
Продолжение прил. 1
Наименование
счета
| Номер
счета
| Номер и наименование
субсчета
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
| 1. Расчеты по имущественному и личному страхованию
2. Расчеты по претензиям
3. Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам
4. Расчеты по депонированным суммам
|
………………………………..
|
|
|
Внутрихозяйственные расчеты
|
| 1. Расчеты по выделенному имуществу
2. Расчеты по текущим операциям
3. Расчеты по договору доверительного управления имуществом
|
Раздел 7. КАПИТАЛ
|
Уставный капитал
|
|
|
Собственные акции (доли)
|
|
|
Резервный капитал
|
|
|
Добавочный капитал
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
|
Целевое финансирование
|
| По видам финансирования
|
Раздел 8. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ
|
Продажи
|
| 1. Выручка
2. Себестоимость продаж
3. НДС
4. Акцизы
5. Прибыль / убыток от продаж
|
Продолжение прил. 1
Наименование
счета
| Номер
счета
| Номер и наименование
субсчета
|
Прочие доходы и расходы
|
| 1. Прочие доходы
2. Прочие расходы
3. Сальдо прочих доходов и расходов
|
Недостачи и потери от порчи ценностей
|
|
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
| По видам резервов
|
Расходы будущих периодов
|
| По видам расходов
|
Доходы будущих периодов
|
| 1. Доходы, полученные в счет будущих периодов
2. Безвозмездные поступления
3. Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы
4. Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей
|
Прибыли и убытки
|
|
|
ЗАБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
|
Арендованные основные средства
|
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
|
|
|
Материалы, принятые в переработку
|
|
|
Окончание прил. 1
Наименование
счета
| Номер
счета
| Номер и наименование
субсчета
|
Товары, принятые на комиссию
|
|
|
Оборудование, принятое для монтажа
|
|
|
Бланки строгой отчетности
|
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные
|
|
|
Износ основных средств
|
|
|
Основные средства, сданные в аренду
|
|
|
Сведения о регистрации хозяйственных
№ п\п
| Дата
| Содержание
операций
| Варианты
|
|
|
1.
| 04.01.
| Получена краткосрочная ссуда банка
| 55150,0
| 25350,0
|
2.
| 04.01.
| Выпущена из производства готовая продукция
| 105333,6
| 78927,9
|
3.
| 05.01.
| Отпущены со складов материалы в основное производство
| 103838,2
| 82771,5
|
4.
| 05.01.
| Отпущены со складов материалы во вспомогательные цехи
| 108906,4
| 86205,5
|
5.
| 06.01.
| Получено наличными для выдачи заработной платы
| 62364,7
| 31558,8
|
6.
| 06.01.
| Выпущены полуфабрикаты из производства
| 121062,1
| 60763,0
|
7.
| 08.01.
| Выплачена зарплата персоналу
| 60116,3
| 30016,9
|
8.
| 08.01.
| Отпущены собственные полуфабрикаты в основное производство
| 99424,4
| 46003,7
|
9.
| 09.01.
| Отгружена продукция покупателям по договорной цене, всего
в т.ч. НДС
себестоимость
|
237220,1
39544,5
152064,2
|
190976,1
31835,7
127317,4
|
10.
| 09.01.
| Внесена из кассы на расчетный счет неполученная зарплата
| 2249,4
| 1540,8
|
11.
| 09.01.
| Поступила выручка от реализации продукции
| 208622,5
| 194207,1
|
12.
| 09.01.
| Произведено погашение банковских векселей, всего
в т.ч. доход
|
76544,0
9185,3
|
63810,0
9571,5
|
13.
| 10.01.
| Отпущены полуфабрикаты покупные в основное производство
| 29651,5
| 32016,6
|
Приложение 2
операций за январь 1999 года, тыс. руб.
№ п\п
| В а р и а н т ы
|
|
|
|
|
1.
| 58050,0
| 21350,0
| 56200,0
| 16100,0
|
2.
| 115286,5
| 67014,5
| 120604,6
| 69084,2
|
3.
| 108378,2
| 93101,7
| 112601,2
| 101043,6
|
4.
| 108502,2
| 96221,4
| 113073,0
| 124686,3
|
5.
| 66335,1
| 30352,1
| 65802,3
| 25581,6
|
6.
| 164081,3
| 176088,4
| 185003,1
| 167137,2
|
7.
| 63809,5
| 28693,3
| 61991,1
| 23902,1
|
8.
| 48290,0
| 80513,1
| 90097,3
| 64336,0
|
9.
|
268473,3
44754,5
178982,2
|
167329,8
27893,9
111553,2
|
272195,5
45375,0
181463,7
|
180938,1
30162,4
120625,4
|
10.
| 2524,3
| 1657,7
| 3809,7
| 1678,2
|
11.
| 466893,7
| 146226,7
| 254757,0
| 173288,8
|
12.
|
80645,0
12096,8
|
32250,0
4837,5
|
50000,0
7500,0
|
31000,0
4650,0
|
13.
| 34146,2
| 30608,7
| 42164,9
| 34034,2
|
№ п\п
| Дата
| Содержание
операций
| Варианты
|
|
|
14.
| 10.01.
| Акцептованы счета-фактуры поставщиков материалов, запчастей, комплектующих
в т.ч. оприходовано (склад)
НДС
|
232085,1
199396,5
38688,6
|
245606,1
204663,6
40942,5
|
15.
| 11.01.
| Списаны расходы будущих периодов:
- на основное производство
- на вспомогательные производства
|
3272,0
3304,5
|
1383,6
1443,0
|
16.
| 11.01.
| Начислены отпускные за счет имеющегося резерва
| 1417,0
| 1212,4
|
17.
| 11.01.
| Начислены пособия по временной нетрудоспособности
| 402,8
| 317,6
|
18.
| 12.01.
| Получено наличными для выплаты отпускных и пособий
| 1819,8
| 1530,0
|
19.
| 12.01.
| Выплачены отпускные и пособия по временной нетрудоспособности
| 1819,8
| 1530,0
|
20.
| 12.01.
| Списаны прочие материалы, топливо и энергия в основное производство
| 2072,7
| 2002,5
|
21.
| 12.01.
| Списаны прочие материалы, топливо и энергия во вспомогательные цехи
| 1548,0
| 1308,8
|
22.
| 13.01.
| Акцептованы счета-фактуры поставщиков топлива, всего
в т.ч. оприходовано (склад)
НДС
|
3370,9
2809,0
561,9
|
2878,3
2398,5
479,8
|
23.
| 14.01.
| Выпущена из производства готовая продукция
| 129308,8
| 116013,3
|
Продолжение прил. 2
№ п\п
| В а р и а н т ы
|
|
|
|
|
14.
|
250612,3
208835,2
41777,1
|
201176,9
167640,7
33536,2
|
258334,4
215270,1
43064,3
|
203612,2
169670,0
33942,2
|
15.
|
1399,3
1485,5
|
1673,3
1695,8
|
1793,7
1664,2
|
1220,4
1201,7
|
16.
| 3065,2
| 1404,2
| 2577,1
| 1561,7
|
17.
| 1222,9
| 1048,9
| 2624,3
| 1326,6
|
18.
| 4288,1
| 2453,1
| 5201,4
| 2888,3
|
19.
| 4288,1
| 2453,1
| 5201,4
| 2888,3
|
20.
| 4820,6
| 1542,0
| 3046,9
| 1306,5
|
21.
| 4756,1
| 1307,7
| 2834,7
| 1312,9
|
22.
|
7990,0
6658,1
1331,9
|
3164,3
2636,8
527,5
|
4924,5
4103,6
820,9
|
3212,0
2676,6
535,4
|
23.
| 154878,1
| 152615,1
| 188201,7
| 147582,1
|
№ п\п
| Дата
| Содержание
операций
| Варианты
|
|
|
24.
| 14.01.
| Акцептованы счета за ремонт оборудования сторонней организацией,
в т.ч. списано на затраты
НДС
|
3801,4
3137,7
663,7
|
3772,2
3143,8
628,9
|
25.
| 14.01.
| Начислен износ основных средств
| 3359,0
| 2683,4
|
26.
| 14.01.
| Начислена амортизация нематериальных активов
| 282,0
| 223,2
|
27.
| 15.01.
| Погашена задолженность за работы по текущему ремонту
| 3801,4
| 3772,7
|
28.
| 15.01.
| Учтены коммерческие расходы на суммы:
- израсходованной тары
- услуг по отправке продукции
- рекламной продукции
|
3283,1
4075,2
7038,4
|
2501,5
2617,9
2336,1
|
29.
| 16.01.
| Отгружена готовая продукция потребителю по договорной цене, всего
в т.ч. НДС
себестоимость
|
205601,8
34273,8
137067,9
|
149525,7
24925,9
99683,8
|
30.
| 16.01.
| Акцептованы счета за электроэнергию на технологические нужды,
в т.ч. НДС
списано на затраты
|
32173,1
5363,3
26809,8
|
27891,3
4649,5
23241,8
|
31.
| 17.01.
| Погашена краткосрочная ссуда банка
| 55150,0
| 25350,0
|
32.
| 17.01.
| Выплачены проценты по краткосрочной ссуде банка (в пределах ставки рефинансирования ЦБ РФ)
| 1103,0
| 760,5
|
Продолжение прил. 2
№ п\п
| В а р и а н т ы
|
|
|
|
|
24.
|
4802,5
4001,9
800,6
|
3078,7
2565,5
513,2
|
4252,6
3543,7
708,9
|
3126,4
2605,2
521,2
|
25.
| 3551,9
| 2675,4
| 3423,7
| 2696,3
|
26.
| 303,7
| 245,1
| 322,4
| 235,0
|
27.
| 4802,5
| 3078,7
| 4252,6
| 3126,4
|
28.
|
3401,7
4212,8
6556,8
|
2134,3
2328,7
2551,6
|
3521,7
3707,0
6239,9
|
2288,1
2463,3
2774,0
|
29.
|
226625,7
37778,5
151083,8
|
151897,2
25321,3
101264,8
|
223639,9
37280,7
149093,3
|
200447,5
33414,6
133631,7
|
30.
|
32601,3
27166,7
5434,6
|
26432,3
21192,7
4239,6
|
33664,7
28052,8
5611,9
|
21929,5
18273,9
3655,6
|
31.
| 58050,0
| 21350,0
| 56200,0
| 16100,0
|
32.
| 1451,5
| 427,0
| 1124,0
| 322,0
|
№ п\п
| Дата
| Содержание
операций
| Варианты
|
|
|
33.
| 18.01.
| Погашены краткосрочные облигации, числившиеся на балансе завода
| 78400,0
| 47625,0
|
34.
| 18.01.
| Выплачены проценты по облигациям на балансе завода
| 19600,0
| 10477,5
|
35.
| 19.01.
| Погашены векселя банковские, всего
в т.ч. доход
|
24640,0
6160,0
|
4120,0
1030,0
|
36.
| 20.01.
| Погашена задолженность дочерними обществами
| 19645,7
| 10100,0
|
37.
| 21.01.
| Погашена задолженность перед поставщиками и подрядчиками
| 321045,7
| 254076,1
|
38.
| 22.01.
| Приобретена лицензия на производство новых видов продукции, всего
в т.ч. зачислено в НМА
НДС
|
2560,0
2133,2
426,8
|
648,4
540,3
108,1
|
39.
| 23.01.
| Перечислено в погашение задолженности по выплате дивидендов
| 65877,4
| 31041,3
|
40.
| 24.01.
| Перечислено в погашение задолженности учредителей по взносам в уставный капитал
| 28620,0
| 18650,0
|
41.
| 24.01.
| Начислены отчисления в резерв на оплату отпусков:
- по основному производству
- по вспомогательным цехам
- по аппарату управления и общезаводскому персоналу
|
1026,8
1013,5
303,1
|
1132,0
1145,6
217,0
|
Продолжение прил. 2
№ п\п
| В а р и а н т ы
|
|
|
|
|
33.
| 92330,0
| 36870,0
| 83670,0
| 44600,0
|
34.
| 23082,5
| 7374,0
| 16734,0
| 8920,0
|
35.
|
18650,0
2827,5
|
10500,0
1575,0
|
25000,0
3750,0
|
10000,0
1500,0
|
36.
| 25750,0
| 8335,0
| 21400,0
| 9670,0
|
37.
| 524676,0
| 190397,2
| 321772,5
| 239824,2
|
38.
|
3770,0
3141,5
628,5
|
855,3
712,7
142,6
|
2481,0
2067,4
413,6
|
1064,7
887,2
177,5
|
39.
| 47663,5
| 35053,0
| 50333,0
| 21600,0
|
40.
| 27000,0
| 20000,0
| 22055,0
| 15310,0
|
41.
|
1647,3
1822,5
400,0
|
1041,3
1090,2
252,4
|
1824,3
1888,7
411,2
|
1105,5
1126,2
230,6
|
№ п\п
| Дата
| Содержание
операций
| Варианты
|
|
|
42.
| 24.01.
| Выпущены из производства полуфабрикаты собственные
| 95321,7
| 85049,9
|
43.
| 25.01.
| Выпущена из производства готовая продукция
| 125806,1
| 55391,7
|
44.
| 25.01.
| Отгружены полуфабрикаты собственные покупателям по договорной цене, всего
в т.ч. НДС
себестоимость
|
97191,9
16201,9
75731,0
|
137981,5
23001,5
102664,8
|
45.
| 26.01.
| Отгружена готовая продукция покупателям по договорной цене, всего
в т.ч. НДС
себестоимость
|
139782,7
23301,8
93188,5
|
62264,9
10379,6
41509,9
|
46.
| 27.01.
| Поступила выручка от реализации продукции и полуфабрикатов
| 206771,3
| 157006,2
|
47.
| 28.01.
| Начислена заработная плата работникам:
- основного производства
- вспомогательных цехов
- аппарата управления
|
24844,4
27950,0
9316,7
|
14068,3
14903,0
2247,5
|
48.
| 28.01.
| Удержаны из зарплаты суммы платежей:
- по подоходному налогу с физических лиц (работников предприятия)
|
8153,3
|
4146,3
|
49.
| 28.01.
| Начислены на зарплату платежи в социальные фонды:
- по основному производству
- по вспомогательным цехам
- по аппарату управления
|
12049,5
13555,8
4518,6
|
5416,3
5737,7
865,3
|
Продолжение прил. 2
№ п\п
| В а р и а н т ы
|
|
|
|
|
42.
| 15787,3
| 9869,3
| 53108,8
| 23707,5
|
43.
| 42408,0
| 41399,8
| 28987,3
| 37883,0
|
44.
|
139178,1
23200,9
103555,1
|
122716,7
20456,9
91307,1
|
143165,6
23865,7
106522,0
|
192592,4
32105,1
143297,9
|
45.
|
69501,2
11585,9
46334,1
|
94934,7
15825,6
63289,8
|
66026,8
11006,7
44017,9
|
33281,3
5548,0
22187,5
|
46.
| 166302,7
| 175440,1
| 205979,6
| 149958,9
|
47.
|
25399,6
28016,5
9060,3
|
16308,5
17023,7
2330,1
|
25470,7
26038,3
9003,5
|
15663,2
16283,7
2321,4
|
48.
|
8197,2
|
4679,5
|
7861,5
|
4452,2
|
49.
|
9778,8
10786,4
3488,2
|
6278,8
6554,1
897,1
|
9806,2
10024,7
3466,3
|
6030,3
6269,2
893,7
|
№ п\п
| Дата
| Содержание
операций
| Варианты
|
|
|
50.
| 29.01.
| Погашена задолженность по платежам в государственные социальные фонды
| 42955,2
| 18276,2
|
51.
| 29.01.
| Списаны затраты по обслуживанию оборудования:
- на основное производство (50 %)
- на вспомогательные производства (50 %)
|
|
|
52.
| 30.01.
| Списаны общехозяйственные расходы
|
|
|
53.
| 30.01.
| Списаны коммерческие расходы
|
|
|
54.
| 30.01.
| Списан НДС по приобретенным ценностям
| 43680,7
| 22178,3
|
55.
| 30.01.
| Учтена прибыль от реализации продукции в январе месяце
|
|
|
56.
| 30.01.
| Начислен налог на прибыль
|
|
|
57.
| 31.01.
| Учтено распределение прибыли:
- в фонды накопления (20%)
- в фонды потребления (25%)
- в фонд социальной сферы (10%)
- на выплату дивидендов (20%)
|
|
|
58.
| 31.01.
| Учтена прибыль за январь месяц
|
|
|
59.
| 31.01.
| Учтена нераспределенная прибыль отчетного года
|
|
|
60.
| 31.01.
| Погашена задолженность по платежам в бюджет
| 95383,0
| 80750,3
|
Окончание прил. 2
№ п\п
| В а р и а н т ы
|
|
|
|
|
50.
| 21735,7
| 21657,5
| 32767,6
| 19880,6
|
51.
|
|
|
|
|
52.
|
|
|
|
|
53.
|
|
|
|
|
54.
| 48751,5
| 57903,0
| 41525,4
| 35251,8
|
55.
|
|
|
|
|
56.
|
|
|
|
|
57.
|
|
|
|
|
58.
|
|
|
|
|
59.
|
|
|
|
|
60.
| 98321,1
| 51509,1
| 108345,9
| 109875,4
|