№№ дебетуемых счетов
|
Наименование объектов
| Первоначальная (восстановительная) стоимость для бухгалтерского учета
| Первоначальная стоимость для налогового учета или остаточная для объектов, числившихся до 1.01.02
| Начислено амортизации
|
Остаточная
стоимость
объекта
| Разницы,
начисляемые ежемесячно
| Временные разницы, рассчитанные нарастающим итогом, для формирования
| Срок начала зачета временны разниц
|
за текущий
месяц
| нарастающим итогом с
начала года
| нарастающим итогом с начала эксплуатации
| Постоянные
для
формирования
| Временные
для
формирования
|
по кредиту счета 02 для целей бух. учета
| для целей налогового учета
| для целей бух. учета
| для целей налогового учета
| для целей бух. учета
| для целей налогового учета
| для целей налогового учета
| для целей бух. учета
|
ПНА
|
ПНО
|
ОНА
|
ОНО
| Будущего зачета ОНА
| Будущего зачета ОНО
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица__ Сводный регистр учета разниц в формировании доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учета в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расходов по налогу на прибыль» за __________200__г.
Сальдо накоп-
ленных на начало периода
|
№ п/п
|
Виды доходов и расходов
| № регистра
| Суммы, признанные в БУ
| Суммы, признанные в НУ
| Разницы, возникшие в отчетном периоде
| Временные накопленные разницы для будущих зачетов
| Будущие ожидаемые постоянные разницы
| Расчет отложенных активов и обязательств для записи на счетах бухгалтерского учета в текущем периоде
| Условный расход (доход) из ф. № 2
| Текущий налог на прибыль
(19-15+16+17-18)
| Сальдо для отражения в балансе
|
Постоянные для формирования
| Временные для формирования
| 24% от гр.12
| 24% от гр.13
|
ОНА
| ОНО
|
ПНА
|
ПНО
|
ОНА
|
ОНО
|
ОНА
|
ОНО
| Дт 68 Кт 99 ПНА 24% от гр. 8
| Дт 99 Кт 68 ПНО 24% от гр. 9
| Дт 09 Кт 68 ОНА 24% от гр. 10
| Дт 68 Кт 77 ОНО 24% от гр. 11
|
ОНА стр.
|
ОНО стр. 515
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|