Учет потребительских кредитов

Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения и основными заемщиками являются физ лица, а кредиторами - кредитные организации.

Потребительский кредит классифицируется по различным критериям:

3. по виду кредитора: выдают банки, торговые предприятия, ломбарды, кред-потреб. союзы (КПС) и др.;

4. по виду заемщика: всем слоям населения, определенным соц. группам, возраст.категориям, молодым семьям, ВИП- клиентам;

5. по целевой направленности: а)строго целевые(на образование, лечение, строит-во, для приобретения товаров длит. пользов.); б) без указания цели(на неотложные нужды, овердрафт);

6. по срокам кредитования: кр. средн.,долг..

Кредит на потребительские нужды предоставляется гражданам, имеющим самостоятельный источник дохода, в том числе и пенсионерам по месту их жительства, на различные цели в зависимости от кредитной политики банка Основной формой обеспечения при выдаче потребительского кредита – поручительства, не менее 2-х поручителей, а так же залог и гарантия.

Кредит на затраты капитального характера, требует от населения предоставления отчета об его использовании и документов о целевом направлении полученных в банке ссуд.

Выдача потребительских кредитов капитального характера регулируется положением «О жилищных кредитах». Банкам разрешено выдавать 3 вида жилищных кредитов:

1) краткосрочные или долгосрочные на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, земельный кредит

2) среднерочный кредит под реконструкцию жилья - строительный кредит

3) долгосрочный кредит для приобретения, строительство и капитальный ремонт жилья, жилищный кредит, а также для строительства садовых домиков и домов в сельской местности.

Потребительский кредит может быть выдан в разных формах:

· перечисления непосредственно продавцу за товар

· выдача наличными

· перечисление во вклад для дальнейших расчетов или на банковскую карту.

· Для анализа выдачи кредита на первом месте стоит расчет платежеспособности клиента и его поручителей по определенной методике, существующей в каждом банке. В н.в.большой популярностью пользуются - методика применения специальной шкалы для измерения рейтинга заемщика по системе «кредит-скоринг», т.е. начисления баллов клиенту, в зависимости от уровня его кредитоспособности.

Учет ссудной задолженности ведется на счетах второго порядка 45502-45507. Расчеты по кредитам (выдача, погашение) производится с использованием счетов 42301,40817- «Текущие счета физ. лиц»- откр. на основании договоров банков. сч. с обязательным условием о правах банка в безакцептном порядке списывать ден. ср. со счетов в оплату комиссии и % за кредит.

При выдаче потреб. кредита в ин.валюте его сумма зачисляется на счет Заемщика в соответствующей валюте, а потом конвертируется(продается в безналичном порядке) по Заявлению Заемщика в рубли и зачисляется на счет 40817П. Возврат кредита в иностранной валюте должна производится только в безналичном порядке, оплата нал. вал. запрещена.

·