Формы, виды и роль кредита в рыночной экономике

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Кредит в денежной форме подразумевает предоставление денежной суммы на условиях возвратности, платности, срочности.

В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заемщик. Кредитор – это сторона, предоставляющая ссуды. В качестве денежных кредиторов обычно выступают банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредитором выступают товаропроизводители. Кредитор является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент. Заемщик – сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой. Отношения между кредитором и заемщиком строятся, как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. В основе отношений между кредитором и заемщиком лежит взаимный экономический интерес к передаче стоимости во временное пользование.

Форма кредита отражает структуру кредитных отношений, их субъектов и основных свойств, сохраняющихся при различных внешних и внутренних изменениях.Самой простейшей, неразвитой формой кредита считается ростовщический кредит. Он был историческим предшественником всех современных форм кредита и зародился в период разложения первобытного строя, когда возникла имущественная дифференциация общества. Ростовщический кредит имел следующие особенности: во-первых, для него типично использование полученных в заем денег не в качестве капитала, а как платежного и покупательного средства, во-вторых, характерной чертой ростовщического кредита была высокая процентная ставка и большая пестрота ее уровня.

Коммерческий кредит возникает непосредственно из процесса производства и реализации товаров, объект кредитной сделки – товарный капитал. Современный коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. Он связан с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. Для оформления коммерческого кредита используется вексель – долговое обязательство покупателя перед поставщиком. Коммерческий кредит в товарной форме имеет определенные границы использования: он ограничен в своих размерах, носит краткосрочный характер, коммерческим кредитом могут пользоваться только предприятия, потребляющие соответствующие товары.

Банковский кредит – это такой кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через посредство банков. В качестве субъектов банковского кредита выступает, с одной стороны, банк как кредитор, с другой – предприятие, организации и население как заемщики. Он является основной формой кредита в рыночной экономике. Банковский кредит выступает всегда в денежной форме и объектом кредитования предстает денежный капитал. Основными критериями предоставления банковских кредитов всем категориям заемщиков в условиях рыночной экономики являются риск, ликвидность и прибыльность их использования заемщиком. Поэтому банки уделяют большое внимание анализу кредитоспособности клиентов, эффективности и окупаемости кредитуемых мероприятий, а также тем формам обеспечения, которые предоставляют заемщики для снижения кредитных рисков.

Государственный кредит – это такая форма кредита, при которой в качестве кредитора или должника выступает государство. Исторически раньше стал развиваться государственный кредит, при котором государство выступает как должник. История государственного долга есть история дефицита бюджета. В соответствии с законом "О государственном внутреннем долге РФ", государственным внутренним долгом Российской Федерации являются долговые обязательства Правительства РФ перед юридическими и физическими лицами. Они обеспечиваются всеми активами, находящимися в распоряжении Правительства РФ и могут быть в следующих формах: в форме кредитов, полученных правительством; в форме государственных займов, осуществленных посредством выпуска ценных бумаг от имени правительства; в форме других долговых обязательств, гарантированных правительством. Максимальный срок займов 30 лет. Государство выступает не только как должник, но и как активный кредитор. Как кредитор государство направляет свои кредиты в те отрасли хозяйства, которые с точки зрения частного капитала малоприбыльны: сельское хозяйство, жилищное строительство, экспортные операции, объекты экономической и социальной инфраструктуры. Условия кредитования у государства – более льготные, чем у частных кредиторов: низкий процент, длительные сроки.

Потребительский кредит – это совокупность товарных и денежных ссуд, предоставляемых фирмами, банками и государством населению. Спецификой потребительского кредита является то обстоятельство, что заемщиком здесь являются физические лица, берущие ссуду на удовлетворение своих личных потребностей. Кредитование потребительских нужд населения осуществляется на тех же принципах, что и кредитование юридических лиц: возвратность, срочность, целевая направленность, платность, обеспеченность. Важным условием при выдаче ссуд является платежеспособность заемщика.

Ипотечный кредит – это кредит, обеспеченный залогом недвижимого имущества. Отличительные черты ипотеки заключаются в следующем: во-первых, ипотека зависит от этого основного обязательства, так как вне этой зависимости она теряет смысл, во-вторых, предметом ипотеки всегда является недвижимость; в-третьих, предмет ипотеки остается во владении должника; в-четвертых,договор кредитора и должника об установлении ипотеки оформляется специальным документом – закладной, которая подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации. Закладная – именная ценная бумага, удостоверяющая следующие права ее владельца: право на получение исполнения по денежному обязательству, обеспеченному ипотекой, без представления других доказательств существования этого обязательства; право залога на имущество, обремененное ипотекой.

Международный кредит – это кредит, предоставляемый странами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам и иным юридическим и физическим лицам других стран на условиях срочности, возвратности и уплаты процентов. По формам собственности все международные кредиты делятся на частные, государственные, смешанные. Основной формой собственности при осуществлении современных международных кредитных сделок являются частные кредиты. По валюте займа международные кредиты могут осуществляться в валюте страны заемщика, в валюте третьей страны, в международной счетной валютной единице (СДР), в международной валюте (Евро).

В рыночной экономике роль кредита исключительно высока. Каждое предприятие как самостоятельный субъект рынка функционирует в режиме самофинансирования. В любой момент оно должно иметь определенную сумму средств. Эти средства постоянно совершают непрерывный кругооборот. В процессе этого кругооборота может возникнуть или потребность во временных дополнительных средствах, или, наоборот, у предприятия денежные ресурсы временно высвобождаются. Эти колебания гибко улавливаются при помощи кредитного механизма. Тем самым осуществляется саморегулирование величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря именно кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.

Особенно важна роль кредита в пополнении оборотных средств, потребности в которых у любого предприятия не стабильны: то увеличиваются, то уменьшаются. Далее, величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий даже несезонных отраслей в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс притока и оттока средств у отдельных предприятий требует гибкой системы организации движения капитала.

Велика роль кредита в воспроизводственном процессе основных фондов. Предприятиям часто нужны средства до того, как они накопят амортизацию и прибыль (для инвестиций). Использование заемных средств позволяет совершенствовать технологию производства, быстро внедрять новые виды продукции, а, следовательно, расширять или стабильно поддерживать на рынке свою долю реализуемой продукции.

Сочетание собственных ресурсов предприятий с заемными средствами позволяет эффективно эксплуатировать основные фонды, наращивать объемы конкурентоспособной продукции. Важную роль играет кредит в регулировании ликвидности в банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.