Действующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, платежными требованиями

Платежное поручение – это письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы с его счета (расчетного, текущего или бюджетного) на счет другого предприятия (получателя средств) в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка.

Платежное поручение используется в расчетах по товарным и нетоварным операциям. В случаях расчета по товарным операциям платежное поручение используется в следующих случаях:

1) за полученные товары и оказываемые услуги, при этом в плат. поруч. д.б. ссылки на номер и дату товарно-транспортного документа, который подтверждает получение товара плательщиком.

2) для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг, тогда в поручении д.б. ссылки на номер договора, по которому предусматривается предварительная оплата.

3) для погашения КЗ по товарным операциям.

4) при расчетах за товары и услуги по решению суда или арбитража.

5) при расчетах по арендной плате за помещение, транспортных коммунальных платежей.

При нетоварных операциях плат. поруч. используется для: перечисления средств в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды; в погашение банковских ссуд и %; перечисление средств в гос. органы и соц. страхование; для взноса средств у уставные фонды при учреждении АО, товариществ.

Плат. поруч. выписываются на банк в установленной форме, где д.б. все реквизиты плательщика и получателя и сумма (объем, срок, установленные ссылки).

Плат. поруч. оплачивается полностью или частично (тогда доплата производиться по мере поступления средств). Плат. поруч. предоставляется как правило в 4-х экземплярах.