Организация платежного оборота: платежные инструменты, способы платежа, риски)

Платежные инструменты кредитовых переводов: инструменты платежные поручения о кредитовых перечислениях; платежные требования-поручения; платежные требования; инструменты дебетовых переводов: векселя; чеки; инкассовые поручения о дебетовых списаниях в соответствии с законодательством (бесспорные и безакцептные списания); промежуточные инструменты, при использовании которых могут применяться как кредитовые, так и дебетовые переводы: аккредитивы; пластиковые карточки: банковские; дебетные; кредитные; небанковские.

Наличие гарантии платежа. Гарантированные платежи: векселями; чеками; аккредитивами; негарантированные платежи: платежными поручениями на списание средств по обязательствам (исполнительным листам, бюджету, внебюджетным фондам и т. п.), помещенные в картотеку N№ 2 к счету при отсутствии средств; платежными требованиями-поручениями; платежными требованиями.

Наличие промежуточных звеньев (посредников) в расчетах. Без участия посредников — прямые расчеты между плательщиком и получателем; с участием посредников — транзитные расчеты.

Риски в расчетах Правовой риск - неопределенность правовых условий проведения расчетов; риск неликвидности - отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в установленные или оговоренные сроки (риск задержки платежа); кредитный риск - отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в полном объеме (риск неполучения платежа вообще); системный риск - отказ одного из участников расчетов выполнить свои обязательства приводит к аналогичным отказам со стороны других участников; операционный риск - сбои в работе оборудования или ошибки служащих; риск мошенничества - возможность предпринять действия, носящие криминальный характер, например, умышленно изменить реквизиты платежных инструментов или незаконно получить деньги.

Главными, во многом обусловливающими остальные элементы представленной выше таблицы являются: субъекты и объекты расчетных взаимоотношений; принципы организации расчетов; формы расчетов; платежные инструменты; способы платежа; риски.

Приведенная классификация элементов платежной системы, как по их составу, так и содержанию небесспорна, так как понятийный аппарат в этой области окончательно не сформировался. Тем не менее, она дает четкое представление о сложнейшем механизме расчетных взаимоотношений в экономике России. К факторам, определяющим степень развития платежной системы любого государства, относятся: общий уровень развития экономики, особенности банковского законодательства, сложившиеся традиции в расчетах (платежные обычаи).