Четвертый этап кредитования – контроль за выполнением договора и погашение

После того как договор заключен, а кредит выдан, кредитная организация продолжает осуществлять мониторинг финансового состояния заемщика. Необходимые сведения вносятся в досье заемщика, которое также используется для контроля правильности и своевременности выплат по кредиту.

После окончания срока кредитного договора и полного погашения задолженности по займу соглашение считается завершенным.

По форме предоставления
Частные кредиты - кредиты, предоставляемые фирмами, банками, иногда посредниками (брокерами).
Государственные кредиты - кредиты, предоставляемые правительством.
Международные кредиты - кредиты, выдаваемые международными валютно-финансовыми организациями.
По форме
Фирменный кредит - ссуда, предоставляемая фирмой, обычно экспортером одной страны, импортеру другой страны в виде отсрочки платежа за поставленные товары. Он оформляется, как правило, векселем или предоставляется по открытому счету.
Вексельный кредит предусматривает, что экспортер, заключив соглашение о продаже товара, выставляет переводной вексель на импортера, который, получив коммерческие документы, акцептует его, т.е. дает согласие на оплату в указанный на нем срок. Кредит по открытому счету предоставляется путем заключения соглашения между экспортером и импортером, по которому поставщик записывает на счет покупателя как его долг стоимость проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется оплатить кредит в установленный срок. Кредит по открытому счету практикуется при регулярных поставках товара с периодическим погашением задолженности.
Классификация кредитов
Банковский кредит выступает в форме ссуд под залог товара, товарных документов, векселей, акцепта тратт. Иногда банки предоставляют крупным фирмам-экспортерам, с которыми они тесно связаны, бланковый кредит, т.е. кредит без формального обеспечения.
Формы банковского кредита:
экспортный кредит покупателю;
финансовый;
акцептный.
Экспортный кредит - кредит, выдаваемый банком страны-экспортера банку страны-импортера (или непосредственно импортеру) для кредитования поставок машин, оборудования. Эти кредиты предоставляются в денежной форме и имеют связанный характер, т.е. заемщик обязан использовать ссуду исключительно для закупки товара в стране кредитора.
Кредит покупателю заключается в том, что банк продавца кредитует не национального экспортера, а иностранного покупателя, т.е. фирмы-покупатели получают необходимые товары с оплатой счета поставщика за счет средств кредитора и отнесением задолженности на покупателя или его банк. Конечно, такие кредиты связываются с приобретением товара и услуг в определенной фирмы.
Финансовый кредит позволяет закупать товар на любом рынке и, следовательно, на максимально выгодных условиях. Обычно финансовый кредит не связан с товарными поставками.
Акцептный кредит - кредит в форме акцепта тратт: экспортер договаривается с импортером, что платеж за товар будет произведен через банк путем акцепта последним выставленных экспортером тратт.
По сроку
Краткосрочные кредиты - кредиты, предоставленные на срок до 1 года.
Среднесрочные кредиты - кредиты, предоставленные на срок от 1 до 5 лет.
Долгосрочные кредиты - кредиты, предоставленные на срок более 5 лет.
Роловерни кредиты - кредиты, по которым процентная ставка в течение всего срока кредита периодически (раз в квартал или полгода) корректируется в соответствии с существующими на рынке процентных ставок по 3 - и 6-месячных межбанковских депозитах.

Основные формы:
роловерни еврозаймы;
восстановительные роловерни кредиты;
роловер-стенд-бай еврокредиты (роловерний кредит поддержки).

Роловерни система кредитования выполняет важную функцию трансформации краткосрочных средств в долгосрочные.
По форме обеспечения
обеспечены;
необеспеченные;
частично обеспечены
Виды обеспечения кредита:
финансовое;
товарно-финансовом;
юридическое.
Бланковый кредит выдается под обязательство должника погасить его в определенный срок. Конечно документом по этому кредиту служит соло-вексель с одной подписью заемщика.
Разновидности бланковых кредитов:
контокоррента;
овердрафт.
Контокоррента - это единый счет, по которому проводятся все операции банка с клиентом, в том числе и об использовании кредита.
Овердрафт - предоставление права выставлять в пределах определенной суммы платежные поручения на данного клиента банка сверх остатка на его счете.
Наличный кредит - кредит, при котором сумма кредита зачисляется на счет получателя.
Акцептный кредит - кредит, при котором акцептуется тратта, выставленная на получателя кредита. Акцепт тратты сам по себе не является предоставлением кредита, а служит средством получения кредита, обеспечивая преобразование тратты на деньги.

Процедура выдачи кредита

Позитивная оценка объекта и субъекта, качества обеспечения кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические и юридические параметры, дают основу для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью соответствующего письменного распоряжения работника банка. Исходя из принятого в банке уровня компетенции им может быть президент, его заместитель, начальник кредитного отдела и даже один из кредитных инспекторов банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который ведет расчетные и кредитные операции по счетам клиентов, в нем указывается Ф. И. О. клиента, сумма, счет, по которому следует выдать кредит. Распоряжение устанавливает направление кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и пожелания клиента. Выдача кредита по направлению может быть трех видов: 1)1) ссуда зачисляется на расчетный счет клиента; 2)2) ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям; 3)3) ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов. Во всех этих случаях дебетуется ссудный счет и кредитуется либо расчетный счет данного клиента (первый случай), либо счета других предприятий, организаций, бюджетных и прочих учреждений (второй случай), либо другой ссудный счет, задолженность по которому подлежит погашению в установленные сроки (третий случай). По объему выдача кредита также может различаться. Здесь возможны также три варианта: 1)1) ссуда в полной сумме поступает на расчетный счет, откуда происходит ее постепенное расходование; 2)2) свое право на получение всего объема кредита клиент реализует постепенно, по мере возникновения потребности в дополнительных денежных ресурсах; 3)3) клиент может отказаться от получения объема кредита, ранее зафиксированного в кредитном соглашении. Определение размера кредита, подлежащего выдаче, исходя из кредитного договора – это формальная сторона вопроса. Величина кредита, выдаваемая клиенту, зависит, с одной стороны, от просьбы самого клиента. С другой стороны, данная просьба клиента предоставить ссуду в определенном размере может не совпадать с реальными возможностями кредита, с реальными подсчетами банка. Размер кредита зависит от экономических обстоятельств, в том числе: 1)1) величины в платежном обороте заемщика; 2)2) реального накопления товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидности; 3)3) уровня маржи; 4)4) степени риска и доверия банка клиенту; 5)5) наличия определенного объема ресурсов у банка и др. Строго установленного (типового) расчета (по определенной форме) размера кредита, который следует предоставить клиенту, банк не делает. В каждом отдельном случае это определяется стоимостью обеспечения и степенью доверия банка к заемщику. Оценка финансового состояния заемщика должна проводиться банком на постоянной основе и содержаться в кредитных досье банка, особенно в отношении крупных кредитов, связанных с банком-заемщиком, инсайдером, а также в отношении всех проблемных (не отнесенных к стандартным) кредитов.

Для получения ссуды заемщик обращается в банк с обоснованным письменным заявлением, в котором ука­зываются: целевое направление ссуды, ее сумма, сро­ки погашения, а также краткая характеристика креди­туемого мероприятия. Заявление заполняется в трех эк­земплярах: первый и второй служат основанием для проводки, третий остается в деле у кредитного работ­ника. Ссудные счета открываются в банке, как прави­ло, по месту открытия расчетного счета. В случае если клиент обслуживается в другом банке, последний обя­зан предоставить все необходимые документы, запра­шиваемые банком-кредитором.

Кредитование осуществляется при предоставлении заемщиком пакета документов:

1. Технико-экономическое обоснование кредитуемо­го мероприятия, которое должно предусматривать:

— характеристику деятельности заявителя и произ­водимой им продукции;

— перечень производимой в счет кредита продук­ции (услуг), ее экспортные возможности, сравнитель­ные характеристики с аналогичной продукцией, вы­пускаемой на внутреннем и мировом рынке;

— анализ рынков сбыта предполагаемой к экспорту продукции, тенденции и спрос на соответствующую про­дукцию, конкуренцию, стратегию выхода на междуна­родный рынок, наличие договоренностей с инофирмами об экспорте продукции (контракты, договоры);

— документы, подтверждающие право собственности заемщика на экспорт продукции, выручка от которой будет направлена на погашение ссудной задолженности;

—- наличие лицензии по поставке продукции на экс­порт;

сроки реализации проекта (по срокам строитель­ства и обустройства площадки, изготовления и поставки оборудования, его монтажа, пуска в эксплуатацию и выхода на проектную мощность);

— расчеты окупаемости, включая баланс импортных платежей и поступлений от экспорта;

— при необходимости информацию от других орга­низаций, подтверждающую приведенные выше данные.

2. Копии контрактов, договоров, соглашений со все­ми приложениями к ним (к внешнеторговому контракту — перевод на русский язык).

3. Бухгалтерская отчетность, отчет о прибылях и убытках, декларации о доходах и другие данные для определения финансового состояния и кредитоспособ­ности заемщика за определенный период.

4. Заявка на предоставление ссуды, оформленная должным образом.

5. Информация о заемщике.

6. Сведения о движении товарно-материальных цен­ностей.

7. Срочные обязательства.

8. Кредитный договор.

9. Информация об обеспечении, а также бизнес-план.

Заемщикам, имеющим постоянные кредитные отно­шения с банком, хорошую у него репутацию, перечень представляемых документов для кредитования может быть банком сокращен. При необходимости банк может по­требовать заключение аудиторской организации о фи­нансово-хозяйственной деятельности заемщика, наиме­нование банков, в которых открыты расчетные, ссудные и валютные счета заемщика, и размер имеющейся ссуд­ной задолженности с указанием классификации займа в их ссудном портфеле, а также обязательства по обеспе­чению своевременного возврата кредита по формам, при­нятым в банковской практике: залоговое обязательство, гарантийное письмо, контргарантия, по­ручительство и другие.

Кредитный отдел банка возглавляет всю работу, свя­занную с подготовкой и прохождением документов по вопросам кредитования, координирует работу других служб, связанных с кредитованием, и отвечает за опе­ративность и достоверность предоставляемых заемщи­ком сведений.

В компетенцию специалистов кредитного отдела при кредитовании входит рассмотрение наличия кредитных ресурсов, полноты представленных документов, необ­ходимых для получения кредита, определение реаль­ности представленных расчетов технико-экономичес­кого обоснования и анализ кредитоспособности заем­щика, а также изучение факторов, которые могли при­вести к непогашению ссуды.

Кредитные работники совместно со специалистами правоведами юридического отдела изучают юридичес­кие дела клиентов на предмет определения их право­вого статуса и полномочий. Тщательно изучаются контракты, и дается им правовая оценка по базисным ус­ловиям поставок, срокам, валюте платежа, формам платежа (расчетов) и выясняется, соблюдены ли необ­ходимые юридические требования по ним. Ими уста­навливается наличие права собственности у залогода­теля или его поручителей на закладываемое имущест­во. Юридическая служба банка обеспечивает правовую поддержку при рассмотрении заявки на получение кре­дита, при заключении кредитного соглашения, дого­вора залога, при реализации заложенного имущества.

В тех случаях, когда по каким-либо мотивам выдача ссуды становится невозможной, об этом составляется письменное мотивированное заключение и передается на рассмотрение руководителю банка или на коллеги­альный орган банка — кредитный комитет.

Заключения кредитного отдела и других служб бан­ка являются основанием для вынесения вопроса о предоставлении кредита на рассмотрение кредитной комиссии либо правления банка. При вынесении по­ложительного решения кредитной комиссией или прав­лением банка, в отдельных случаях руководителем бан­ка, юридическая служба готовит договор о залоге, а кредитный отдел — кредитное соглашение (договор), которое затем подписывается руководителем банка.

Выдача ссуд клиентам осуществляется с отдельных ссудных лицевых счетов, открываемых в зависимости от целевого направления ссуды (шифра кредита). При этом выручка от реализации продукции и все другие поступления денежных средств зачисляются банком на расчетный счет заемщика.

Ссуда выдается, как правило, при отсутствии средств на расчетном счете, на оплату расчетно-денежных до­кументов за товарно-материальные ценности и: услу­ги, на открытие аккредитивов и на другие потребности заемщика, определенного в кредитном договоре. В не­обходимых случаях ссуда может быть предоставлена по распоряжению руководителя банка на оплату счетов за товарно-материальные ценности и оказанные услу­ги и при наличии свободных средств на расчетном сче­те. Выдача ссуды производится единовременно, еже­дневно и в другие сроки, определенные в кредитном договоре. Единовременно ссуда выдается также на оп­лату счетов по разовым контрактам и договорам.

В соответствии с порядком и условиями выдачи и погашения кредита, предусмотренными в кредитном договоре, кредитным отделом банка оформляется рас­поряжение на их выдачу. При выдаче ссуды впервые обратившемуся заемщику банку необходимо удостове­риться, что в уставе данного заемщика предусмотрено право его руководства заключать от имени хозяйству­ющего субъекта хозяйственные договоры.

Ссуды предоставляются, как правило, в безналич­ном порядке. Однако при необходимости, по решению банка, для расчетов с гражданами, а также при предо­ставлении потребительского кредита ссуды могут вы­даваться наличными деньгами.

Действующая практика кредитования допускает воз­можность выдачи банковского кредита по специаль­ным ссудным счетам. В этих случаях выручка зачисля­ется на специальный ссудный счет с последующим перечислением на расчетные счета хозорганов доли валовых доходов по реализованным товарам и продук­ции. В таком порядке могут кредитоваться торговые, заготовительные, снабженческие и сбытовые органи­зации, не допускающие замедления оборачиваемости товарно-материальных ценностей и не накапливающие неходовых и залежалых материальных ценностей.

В целом размер кредита, поступающего в распоряжение клиента, зависит от многих обстоятельств. Напомним: размер кредита установлен кредитным соглашением. Сумма, зафиксированная в этом соглашении, является максимальной суммой, на которую в обычном порядке может рассчитывать клиент. Данная сумма по существу является лимитом. Кредитования. Ее называют и по-другому: кредитная линия, контрольная цифра. В целом лимиты кредитования (кредитные линии), исходя из отечественной и зарубежной банковской практики, можно классифициро­вать следующим образом.

В зависимости от назначения выделяют лимит задолженности и ли­мит выдачи. Первый лимитирует ссудную задолженность на определен­ную дату, второй фиксирует не остаток, а объем выдаваемых ссуд (по дебету ссудного счета).

По срокам действия выделяются выходные и внутригодовые (внутриквартальные, внутри месячные) лимиты. Выходные лимиты — это такие лимиты, с которыми клиенты имеют право выйти за пределы определен­ного периода (например, на начало года или квартала). Вторая разновид­ность лимитов фиксирует право заемщика пользоваться ссудой в пре­делах соответствующего периода (право пользования ссудой внутри года может быть выше, чем предельная сумма, с которой клиент выходит за пределы планируемого периода).

По степени изменения объема кредита, предоставляемого заемщику, выделяются снижающиеся (скользящие) и возрастающие лимиты. Дан­ные лимиты определяются по мере снижения или увеличения потреб­ности в ссуде, позволяют устанавливать конкретные графики погашения (увеличения) долга.

По возможности использования кредита различают твердый лимит, дополнительный лимит, лимит с правом его превышения и свободныйлимит. Твердый лимит фиксирует максимальное право на получение ссуды, делает невозможным его превышение без особых распоряжений банка. Дополнительное получение ссуды сверх установленного твердого лимита фиксируется дополнительным лимитом. В целом ряде случаев лимит кредитования не является жестким и предоставляет клиенту воз­можность его превышения. Такие возможности не безграничны (преде­лом здесь могут служить нормативы, установленные бан­ком для крупных кредитов, предоставляемых одному заемщику). В каж­дом отдельном случае то или иное право пользования ссудой регламентируется правилами коммерческого банка и фиксируется в кре­дитном соглашении.

Определение размера кредита, подлежащего выдаче, исходя из кре­дитного договора, — это, как говорится, формальная сторона вопроса. Величина кредита, выдаваемая клиенту, зависит, с одной стороны, от просьбы самого клиента. Однако данная просьба клиента предоставить ссуду в определенном размере может не совпадать с реальными возмож­ностями возврата кредита, с реальными подсчетами банка.

Размер кре­дита зависит от экономических обстоятельств, в том числе:

величины разрыва в платежном обороте заемщика;

реального накопления товарно-материальных ценностей, поступа­ющих в обеспечение кредита, и степени их ликвидности;

уровня маржи;

степени риска и доверия банка к клиенту;

наличия определенного объема ресурсов у банка.

Порядок погашения ссуды

Единой модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе: 1) 1) эпизодическое погашение на основе срочных обязательств; 2) 2) погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчетного счета заемщика; 3) 3) систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей); 4) 4) отсрочка погашения кредита; 5) 5) перенос просроченной задолженности на особый счет “Просроченные кредиты”; 6) 6) списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др. Эпизодические погашения кредита на основе срочных обязательств чаще всего применяются при использовании сальдово-компенсационных счетов, когда возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате (или ряду дат). При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре и/или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности. Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм имеет место при использовании оборотно-платежных ссудных счетов, при достаточно интенсивном платежном обороте (при систематических платежах как по дебету ссудного счета, так и кредиту расчетного счета). В этих случаях для возврата систематически получаемого кредита производится списание средств с расчетного счета в погашение образующейся ссудной задолженности также систематически в форме так называемых плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Списание этих сумм с расчетного счета можно осуществлять (по договоренности с клиентом) ежедневно, один раз в 3-5 рабочих дней. В этих случаях проводки будут одинаковые; Д расчетный счет К ссудный счет. В практике кредитования довольно часто можно встретить случаи, когда клиент по разным причинам не может своевременно погасить предоставленную ему ссуду, в этом случае возможна отсрочка возврата кредита. Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита, либо на его часть. На 1-3-5 дней и более. При этом никаких дополнительных проводок не делается. Перенос просроченной задолженности на особый счет “Просроченные кредиты” возникает в случае, если время отсрочки исчерпано или она невозможна в силу бесперспективности в ближайшие сроки возвратить ссуду. Перенос просроченного долга на данный счет означает, что с этого момента клиент будет платить банку более высокий ссудный процент. Д 458 К ссудный счет. Просроченная задолженность учитывается на счетах второго порядка в зависимости от организационной структуры и формы собственности заемщиков. Списание просроченной задолженности за счет резервов банка производится в случае, когда долги клиента оказались безнадежными, когда банк длительное время не получает плату за ранее предоставленные ссуды, да и сам возврат не просматривается вовсе. В этом случае списание долгов клиента производится за счет средств банка, аккумулируемых в виде его резервов. Ссудная задолженность, признанная нереальной для взыскания по решению совета Директоров или наблюдательного Совета банка, списывается с баланса банка за счет резерва на возможные потери по ссудам), а при его недостатке списывается на убытки отчетного года – с отнесением на балансовый счет № 70209 “Другие расходы”. Принятое решение о списании ссудной задолженности с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам в обязательном порядке по всем ссудам должно подтверждаться процессуальным документом (определение, постановление) судебных, нотариальных органов, свидетельствующим о том, что на момент принятия решения погашение (частичное погашение) задолженности за счет средств должника невозможно. Списание с баланса банка задолженности учитывается по внебалансовому счету № 918 “Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания” – в сумме основного долга и внебалансовых счетах № 91703 “Неполученные проценты по межбанковским кредитам, списанным с баланса кредитных организаций” и № 91704 “Неполученные проценты по кредитам, выданным клиентам (кроме кредитных организаций), списанным с баланса кредитной организации” – в сумме просроченных неполученных процентов по ссуде. Банк регулярно, не реже одного раза в квартал, направляет клиенту-должнику выписки, подтверждающие наличие просроченной задолженности клиентов банка по основному долгу и начисленным и не полученным в срок процентам, соответствующие остаткам отдельных лицевых счетов в разрезе клиентов по внебалансовым счетам № 91703, 91704, 91801, 91802 и 91803. Эти выписки (наряду с документами) являются основанием для взыскания с клиента просроченной задолженности (в течение срока исковой давности – см. ст. 196 ГК РФ).

В соответствии с Положением Национального Банка Украины "О кредитовании", утвержденным Постановлением Правления Национального Банка Украины N 246 от 28 сентября 1995 года, кредитование предпринимательской деятельности осуществляется путем проведения кредитных операций.

Кредитная операция - это договор о выдаче кредита, сопровождаемый записями по банковским счетам, с соответствующим отражением в балансах кредитора и заемщика.

Определяются такие виды кредитных операций:

· Товарный кредит - хозяйственная операция, предусматривающая реализацию продукции на условиях отсрочки платежа, если такая отсрочка является большей, чем обычные сроки банковских счетов либо превышает 30 календарных дней с даты реализации.

· Коммерческий кредит - хозяйственная операция, предусматривающая авансирование продукции с отсрочкой даты реализации, если такая отсрочка является большей, чем обычные сроки поставки.

· Финансовый кредит - хозяйственная операция, предусматривающая выдачу средств в долг на определенный срок и под определенные проценты с возвратом основной суммы задолженности и начисленных процентов.

Кредитование собственно предпринимательской деятельности осуществляется методом выдачи банками финансовых кредитов.

Кредит - одалживаемый капитал банка в денежной форме, передаваемый во временное пользование на условиях обеспеченности, возврата, срочности, платности и целевого характера использования.

Для кредитования предпринимательской деятельности банки могут использовать следующие формы кредита: банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный, бланковый, консорциумный.

Кредиты, выдаваемые банками, подразделяются на:

· краткосрочные - до 1 года;

· среднесрочные - до 3 лет;

· долгосрочные - свыше 3 лет.

Коммерческие банки могут выдавать кредиты всем субъектам хозяйственной деятельности независимо от их отраслевой принадлежности, статуса, формы собственности в случае наличия у них реальных возможностей и правовых форм обеспечения своевременного возврата кредита и уплаты процентов (комиссионных) за пользование кредитом. Кредиты выдаются субъектам предпринимательской деятельности в безналичной форме как в национальной, так и в иностранной валюте.

Кредитные взаимоотношения регламентируются на основании кредитных договоров, заключаемых между кредитором и заемщиком только в письменной форме, которые определяют взаимные обязательства и ответственность сторон и не могут изменяться в одностороннем порядке.

Кредитный договор может быть заключен как методом составления одного документа, подписанного кредитором и заемщиком, так и путем обмена письмами, телеграммами, телефонограммами, подписанными стороной, которая их посылает.

Для получения кредита заемщик обращается в банк. Форма обращения может быть в виде письма, ходатайства, заявления, заявки. В документах определяется:

· необходимая сумма кредита;

· направление средств;

· сроки погашения;

· обеспечение (залог);

· размер процента;

· гарантии в случае невозвращения в установленный срок;

· ответственность за невыполнение условий договора.

Размер процентных ставок и порядок их уплаты устанавливаются банком и определяются в кредитном договоре в зависимости от кредитного риска, поданного обеспечения, спроса и предложений, сложившихся на кредитном рынке, срока пользования кредитом, учетной ставки и иных факторов. В случае изменения учетной ставки условия договора могут пересматриваться и изменяться лишь на основании взаимного согласия кредитора и заемщика.

Коммерческий банк анализирует, изучает деятельность потенциального заемщика, определяет его кредитоспособность, прогнозирует риск невозвращения кредита и принимает решение о выдаче или отказе в выдаче кредита.

Кредитоспособность - это способность заемщика в полном объеме и в указанный кредитным договором срок рассчитаться со своими долговыми обязательствами.

Основные критерии оценки кредитоспособности заемщика:

· обеспеченность собственными средствами не менее чем на 50 процентов его расходов;

· репутация заемщика (квалификация, способности руководителя, соблюдение деловой этики, договорной, платежной дисциплины);

· конкурентоспособность на внутреннем и внешнем рынках, спрос на продукцию, услуги, объемы экспорта;

· экономическая конъюнктура (перспективы развития заемщика, наличие источников средств для капиталовложений) и др.

Банк осуществляет контроль за исполнением заемщиком условий кредитного договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением. При этом банк на протяжении всего срока действия кредитного договора поддерживает деловые контакты с заемщиком, производит проверки состояния хранения заложенного имущества, что должно быть предусмотрено кредитным договором. В случае выявления фактов использования кредита не по целевому назначению банк имеет право досрочно расторгнуть кредитный договор, что является основанием для взыскания всех средств в пределах обязательств заемщика по кредитному договору в установленном действующим законодательством порядке.

Спорные вопросы, возникающие при заключении договора, подведомственны арбитражным судам.

Что касается обеспечения, то залогодержатель приобретает право взыскания на предмет залога в случае, если в момент наступления срока исполнения обязательств, обеспеченных залогом, они не будут выполнены, если иное не предусмотрено договором. В соответствии со статьей 76 Гражданского кодекса Украины течение срока исковой давности для иска банка о взыскании на предмет залога начинается со следующего дня после наступления срока исполнения обязательств по возвращению кредита.

При прекращении (реорганизации, ликвидации) юридического лица-залогодателя залогодержатель приобретает право взыскания на заложенное имущество независимо от наступления срока исполнения обязательств, обеспеченных залогом. Потому при таких обстоятельствах течение срока исковой давности начинается со дня, когда банк узнал либо должен был узнать о наличии указанных обстоятельств.

Кредитно-финансовые организации и фонды, оказывающие финансовую поддержку предприятиям многочисленны и разнообразны. Прежде всего - это коммерческие банки. Необходимо иметь ввиду, что прежде всего лучше обратиться в тот банк, где обсуживается Ваше предприятие. (Отказ в кредитовании одним банком не ограничивает Вас в обращении к другим кредитным организациям).

Кредитование потребительских нужд населения осуществляется банком при соблюдении таких же принципов, что и при кредитовании юридических лиц: срочности, возвратности, целевой направленности, платности, обеспеченности. Важным критерием является платежеспособность заемщика.

Вообще все принципы кредитования можно разделить на две группы:

1. общеэкономические принципы, которые характерны всем экономическим категориям (целенаправленность, дифференцированность)

2. принципы, отражающие сущность и функции кредита (срочность, обеспеченность и платность).

Целеустремленность кредитования. Суть этого принципа заключается в том, что суды должны выдаваться только на конкретные цели, а именно

- на удовлетворение временной потребности заемщиков в дополнительных средствах. (В этом - отличие кредитования от финансирования. Финансирование таких жестких целей не имеет). Если займам будут покрываться потребности, не имеющие временного характера, то выданные средства не вернутся к кредитору. Кредитование перевоплощается в финансирование без возврата. На практике этот принцип воплощается путем выдачи суд на конкретные цели (объекты). Объектами потребительского кредитования выступают товарно-материальные ценности, потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых трудностях и т. д.

Дифференцированность кредитования. Она заключается в предоставлении кредита на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направление кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств.

Срочность кредитования. Этот принцип означает, что в кредитном договоре должен устанавливаться срок кредитования и этого срока должен следовать заемщик. Конкретный срок возврата кредита в конечном счете определяется скоростью кругооборота средств заемщика.

Обеспеченность кредита. Согласно этому принципу кредитам должно обслуживаться только движением реально существующей стоимости или создание новой. Иными словами, каждой гривне банковских средств, находящихся в хозяйственном узда, должна противостоять гривна соответствующих материальных ценностей или полезных затрат. Возвращение суд должно осуществляться за счет завершения тех хозяйственных операций, для проведения которых они были выданы.

Платность кредита. Принцип платности заключается в том, что за пользование заемными средствами заемщик, как правило, выплачивает кредитору судный процент.

Есть два вида потребительских кредитов:

1. На текущие цели (так называемый кредит на неотложные нужды)

2. На расходы капитального характера.

Кредит на неотложные нужды (краткосрочный кредит) может быть предоставлен гражданам, имеющим самостоятельный источник доходов (в том числе и пенсионерам).

Следует отметить, что в настоящее время резко увеличился объем пропитанной задолженности по данному кредиту. Причинами этого являются во-первых, рост безработицы, во-вторых, увеличением ежемесячных платежей, в-третьих, отказ перечислять платежи в погашение кредитов.

Кредит на потребительские цели (краткосрочный кредит) может быть предоставлен гражданам, имеющим самостоятельный источник доходов (в том числе и пенсионерам), отделением ОАО Сбербанка по месту жительства. Он выдается под залог ценностей или ценных бумаг.

Другие банки предлагают своим акционерамкредиты обеспечены акциями и другими ценными бумагами данного банка. Размер кредита устанавливается исходя из рыночной стоимости имеющихся акций у владельцев на момент составления кредитного договора и срока кредитования. Максимальный размер кредита составляет 85% рыночной стоимости акций.

Второй вид потребительского кредита банка - кредит на капитальные затраты (долгосрочный) - в отличие от кредита на неотложные и текущие потребности требует от населения предоставления отчета о его использовании и документов о целевую направленность полученных в банке сумм.

В целях оказания помощи гражданам в строительстве (реконструкции) и приобретения жилья банком может выдаваться три вида жилищных кредитов:

1. краткосрочный или долгосрочный на приобретение и застройку земли под предварительный жилищное строительство

2. краткосрочный кредит на строительство (реконструкцию) жилья, т.е. непосредственно для финансирования строительных работ (строительный кредит)

3. долгосрочный кредит для приобретения жилья.

Кредитно-финансовая поддержка населения в решении жилищной проблемы осуществляется при использовании гражданами собственных средств, а также за счет государственных субсидий, получаемых на приобретение жилья.

Кредитование жилищного строительства производится при условии отвода застройщику в установленном порядке земельного участка и наличия разрешений соответствующих органов на строительство жилья. Соответствующие документы об этом должны быть предоставлены заемщиком в банк вместе с заявлением на выдачу суд.

Кроме того, предоставление в банк принадлежит согласована и утверждена в установленном порядке проектно-сметная документация, а также документы, необходимые для определения платежеспособности клиента (справка с места работы), обеспечительное обязательство.

В качестве обеспечительных обязательств граждане могут предоставлять договор залога недвижимого имущества, поручительство одного или более граждан, страховой компании или других юридических лиц.

Предприятиям и организациям различных форм собственности рекомендовано в порядке оказания помощи своим работникам в улучшении жилищных условий предоставлять гарантии на погашение жилищных кредитов, что им выданы, а также частично или полностью осуществлять погашение этих кредитов за счет собственных средств.

Предметом залога могут выступать:

1. земельный участок под строительство, являющейся собственностью заемщика или другие имущественные права на этот участок

2. готовое жилье или объекты незавершенного строительства

3. другие виды имущества и имущественных прав, которые в соответствии с действующим законодательством Украины могут использоваться в качестве залога.

Заложенное имущество подлежит страхованию залогодателем от риска потери и повреждения.

До полного погашения суммы основного долга и процентов по кредиту заемщик права без письменного согласия банка продать или переуступить имущественные права на недвижимое имущество третьему лицу.

Жилищное кредитование населения осуществляется банками при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности, платности и возвратности.

При выявлении нецелевого использования кредитов полученных на строительство или покупку жилья, банк имеет право досрочно взыскать выданные кредиты, а в случае невозможности возврата кредита заемщиком банк проводит обращения взыскания на заложенное имущество или на поручителя.

В соответствии с положением о жилищное кредитование сумма кредита, выдаваемого банком не должна превышать 70% стоимости приобретения или обустройство земли, строительства (реконструкции или стоимости жилья приобретаемого). В другой части (в размере не менее 30%) заемщик должен участвовать собственными средствами в объекте кредитуемого. Этот момент, а также другие конкретные условия жилищного (сроки, проценты) должны оговариваться в кредитном договоре, который заключается между заемщиком и банком.

Важным источником кредитов физическим лицам, не предназначенных на жилье, средства перемещения и образование, являются банковские кредитные карточки. Банковские карты предусматривают участие трех сторон: банка - эмитента кредитной карточки, ее владельца и торговой организации, который принимает кредитные карточки в качестве платежного средства за товары и услуги. Для получения кредитной карты клиент должен перечислить в банк установленную банком сумму денежных средств. Уплата товаров и услуг может быть проведена и без наличия средств на счете клиента, за счет банковского кредита. Банк за свои услуги взимает определенный процент от суммы каждой операции. Пользователи кредитной карты также должны ежегодно перечислять определенную сумму денег за обслуживание карты и ее ежегодное обновление.

Этот способ постоянного предоставления потребительского кредита получает все более широкое распространение за рубежом. Такие международные финансовые ассоциации, как Visa, American Express, MasterCard, предоставляют обладателям их пластиковых карт практически любую услугу в произвольной сфере обслуживания.

настоящее момент уже многие банки работают как с выше перечисленными картами так и с карточками собственных эмиссий. Однако следует отметить что наша страна в данный момент еще не совсем готова к воплощению в широких масштабах кредитных карт ни технически ни структурно, ни психологически. Особого развития они получили в основном в крупнейших городах Украины, а если рассматривать более подробно в самих городах то преимущественно это элитные магазины, бары и рестораны, банки и центральные почтовые отделения.

Потребительский кредит, как какой - либо другой кредит, относится к категории кредита, а следовательно ему присущи все известные принципы кредитования. Реализация кредитных отношений происходит путем кредитования, которое реализуется с ДОПОГ процесса кредитования.

Итак, как мы видим, на сегодняшний день существует достаточно широкий спектр банковских продуктов с потребительского кредитования, как на мировом рынке, так и на рынке Украины. Особенно быстрыми темпами развиваются банковские продукты с использованием новейших технологий, например таких, как кредитные карты.

Выбор и обоснование системы показателей анализа кредитования физических лиц и методика их расчета.

В структуре активных операций традиционно наибольший удельный вес имеют кредитные операции. Это связано с объективной соб-тивистю капитала направляться в сферы, где самая высокая норма прибыли. Именно анализ кредитных операций банка с точки зрения сту-пени риска, обеспеченности и доходности лежит в основе анализа качества активов, что, в свою очередь, является важным направлением рейтинговой оценки деятельности банка. Ссудные операции представляют собой один из наиболее эффективных, т.е. прибыльных способов размещен-ния ресурсов банка. Время кредитные операции - это самый рискованный вид операций банка. Кредитные операции формируют его кредитный портфель.

Кредитные вложения, или кредитный портфель коммерческого банка, - совокупность всех займов, предоставленных банком с мстою получе-ния дохода.

Банк может предоставлять кредиты непосредственно, заключая сделку Г5 заемщиком, или покупать кредит или часть займа, которая была выдана другим кредитором, путем заключения договора с по-зичальником.

Кредитный портфель банка включает агрегированную балансовую стои-мость всех кредитов, в том числе просроченных, пролонгированных и сомнительных к возвращению, Вместе с тем в него не входят:

• проценты начисленные, но не уплаченные
• обязательства выдать кредит
• кредитные линии, которые еще не использованы
  - Гарантии и аккредитивы

- оперативный лизинг,

От структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной степени зависит его стабильность, репутация и финансовый успех. Поэтому банку необходимо анализировать качество ссуд, проводить не-чалежни экспертизы крупных кредитных проектов и мероприятий, вы-лять случаи отклонения от законной кредитной политики.

Постоянный анализ кредитного портфеля в системе управления банком позволяет выбрать вариант рационального размещения ре-ресурсов, направления кредитной политики банка, снизить риск за ра-хунок диверсификации кредитных вложений, принять решение о целесообразности предоставления займа клиентам в зависимости от их кредите-способности, отраслевой принадлежности, форм собственности и т. д. Ре-результаты анализа позволяют принимать решения об изменении на-направлений и методов кредитования.

Анализ кредитной деятельности банка предусматривает решение та-ких задач:

определения степени и типа концентрации риска кредитного
портфеля, его соответствия внешнему покрытию и достаточности
созданных резервов для покрытия фактических и потенциальных убытков

оценки адекватности кредитного риска сумме пред-полагаемой прибыли

определения кредитоспособности заемщиков с целью
снижения кредитного риска

определения эффективности кредитных операций, что позволяет выбрать целесообразный вариант размещения ресурсов

снижения риска невозврата ссуды.

Анализ кредитных операций целесообразно проводить в такой последовательности:

=> анализируются масштабы кредитной деятельности банка срав-няно с предыдущими периодами и другими банками

=> анализируется движение кредитов

=> рассчитывается оборачиваемость кредитов

=> определяется уровень диверсификации кредитных вложений, который позволяет максимально снизить риск невозврата ссуды

=> оценивается возврата займов

=> проводится количественное оценивание структуры кредитного портфеля в зависимости от различных классификационных признаков

=> проявляется качество кредитного портфеля 3 точки зрения риска и степени обеспеченности кредитов

=> анализируется доходность и эффективность кредитных операций.

Анализ кредитной деятельности банка целесообразно начинать с опреде-ления места, которое занимают кредитные операции в общем объеме активов банка, т.е. необходимо дать общую оценку масштабов кредитной деятельности. Для этого рассчитывается коэффициент доли кредитов вобщих активах банка по формуле:

Чк.о = Средние кредитные вложения /Средние активы.

Этот показатель может быть рассчитан как в целом при анализе-ваний период, так и на какую-то определенную дату, то есть на начало, ко-нец периода. Он показывает долю кредитных операций в общих активах банка и характеризует кредитную активность банка. Если данный коэффициент слишком высок, то это означает, что деятельность банка, возможно, недостаточно диверсифицирована, что, в свою очередь, повышает риск в случае ухудшения кредитного портфеля. Наоборот, коэффициент низкий свидетельствовать о том, что банк недостаточно ис-ристовуе источники финансирования в процессе формирования прибыли-вых активов и тем самым ограничивает свой прибыльный потенциал.

Следующим этапом анализа кредитных операций является определение темпов роста и прироста. Темп роста определяется как соотношение суммы кредитных вложений на конец отчетного пе-период и суммы на начало периода:

Изрост. = Кредитные вложения на кон. периода /Кредитные вложения в нач. периода.

Темп прироста кредитных вложений рассчитывается по формуле:

Иприросту = Кредиты на кон. периода-Кредиты нач. периода /Кредиты на нач. периода

Приведенные коэффициенты свидетельствуют о темпах роста (прироста) или снижение ссудной деятельности банка. При этом необходимо определить и проанализировать любые источники (т.е. сегменты портфеля) изменений, а также их влияния п риск деятельности. Кроме это-го, важно выявить, являются ли эти изменения типичны для всей банковской системы, или только для данного банка.

Анализ оборачиваемости ссуд целесообразно начинать со сравнения де-бетових и кредитовых оборотов по заемным счетам

Кспив = Оборот дебетовый /Оборот кредитовый.

В разрезе краткосрочных и долгосрочных кредитов хра-ся такая же тенденция. Если дебетовый оборот значительно пе-превышают кредитовый, то это свидетельствует об опасной политике банка по наращиванию выдачи займов в условиях несвоевременного их по-возвращении. Если такая тенденция наблюдается в течение нескольких лет, это неизбежно приведет банк к значительным финансовым трудно-щей, и политику в области кредитной деятельности придется докорин-но менять.

Скорость вращения займа, или количество оборотов кредит-ных средств (N):

N =

Оборот по возврату займа

Средний остаток ссудной задолженности

При этом оборот по возврату представляет собой сумму погашенных займов или доход от реализации кредитов (вместе с процентами).

Данный показатель (N) характеризует, сколько оборотов осу-ют кредиты за анализируемый период.

Продолжительность одного оборота в днях:

t = D /N или t = D-Йип /Ок

где и-длительность одного оборота в днях

D - количество дней в анализируемом периоде

N - количество оборотов займа за период (скорость оборота займа)

Йип - средний остаток займа

Ок - кредитный оборот (доход от кредитной операции) '

Приведенный показатель демонстрирует, за сколько дней ссуды про-ходят полный оборот. Эти два показателя находятся в обратной зависимости - с ростом скорости оборота продолжительность одного оборота займа уменьшается. Вследствие повышения скорости оборота займов из него высвобождаются кредитные ресурсы, которые, в свою очередь, могут быть вовлечены в другие активные операции банка и приносить дополнительную прибыль.

1.3. Методика анализа кредитного портфеля банка.

Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе различных критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или со способами защиты от него.

Управление кредитным портфелем позволяет балансировать и сдерживать риск всего портфеля, контролировать риск, притом-манный тем или иным рынкам, клиентам, заемным инструментом там, кредитам и условиям деятельности. Управление кредитными рисками требует систематического количественного и качественного анализа кредитного портфеля и работе с проблемными кредитами.

Анализ кредитного портфеля требует исследования его структуры туры в разрезе групп риска, степени обеспеченности, отраслевой структуры, форм собственности заемщиков и т. п., а также изучения ния динамики каждой группы, сегментации кредитного портфеля.

Особое внимание, как уже отмечалось, уделяют качеству кредит-ного портфеля, защищенности его от кредитного риска. С целью повышения надежности и стабильности банковской системы, защиты интересов кредиторов и вкладчиков коммерческих банков постановлением Правления Национального банка Украины № 279 от 6.07.2000 г. утверждено Положение о порядке расчета резерва для от-возмещения возможных потерь по кредитным

операциям банков.

Качественное оценивание кредитного портфеля имеет целью насампе-ред максимально снизить риск невозврата ссуды, что ведет к значительным потерям для банков и может привести его к банкротству.

Для оценки качества кредитного портфеля с точки зрения кредит-ного риска применяются следующие показатели:

• коэффициент покрытия классифицированных ссуд
• удельный вес взвешенных классифицированных ссуд
• коэффициент удельного веса проблемных займов
  * Коэффициент удельного веса убыточных займов.

Перечисленные показатели следует проанализировать в динамике, выявить тенденцию к их изменению и причины их ухудшения. Расчет этих коэффициентов помогает определить тенденции ухудшения финансово-ного состояния и пути увеличения эффективности кре-дитних операций.

Коэффициент покрытия классифицированных ссуд (Кп.к.п.) рассчитывается-ется как отношение взвешенных классифицированных ссуд (Кзв.кл.) в капитал (К) банка:

Кп.кл.п = Кзв.кл. /К.

Этот показатель комплексно характеризует качество кредитного портфеля с точки зрения риска в совокупности с его защищенностью собственности-ным капиталом. Повышение этого коэффициента в динамике счи-ется негативным явлением и свидетельствует о повышении вероятности убытков в будущем.

Коэффициент удельного веса взвешенных классифицированных ссуд (Кп.зв.кл.) рассчитывается как отношение взвешенных классифицированных ссуд (Кзв.кл.) к общей сумме займов (П).

Кп.зв.кл. = Кзв.кл. /П.

Взвешенные классифицированы займа рассчитываются умножением суммы кредитов определенной группы риска па соответствующий коэффициент.

Коэффициент просроченных ссуд (Кп.п) рассчитывается как отношение займов с просроченной выплатой процентов и основ-ной суммы долга (Ппростр.) к общему объему ссуд (П):

Кп.п. = Ппростр. /П.

Этот коэффициент указывает на ту часть займов, в портфеле банка, выплаты по которым были вовремя погашены, и па те, которые не были погашены вообще. Высокий процент свидетельствует об ухудшении кре-дитнои деятельности банка. Значительный прирост за анализируемый период свидетельствует о возможных значительных убытках в перспективе.

Коэффициент убыточности займов (Кзб.) рассчитывается как соотношения убытков по ссудам, полученным за анализируемый период (3п.) до среднего общего объема ссуд (П), или к зага-льного объема займов.

КЗБ. = Зп. /П

Коэффициент убыточности определяет часть займов, которые за определенный период привели к ущербу, рост этого показателя может произноси-ти об ухудшении политики соблюдения допустимого уровня риска.

Анализ кредитных операций должен осуществляться также в направлении оценивания степени защищенности от возможных потерь. Чем хуже показатели качества кредитов с точки зрения кредитного риском ку, тем больше должна быть степень их защищенности.

Для оценки его уровня используют такие показатели:

• коэффициент обеспеченности займа
• коэффициент обеспеченности убытков

| коэффициент защищенности займов от потерь

| коэффициент покрытия убытков

| коэффициент покрытия займов собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности ссуд (Кз.п.) рассчитывается как

соотношение общей суммы обеспечения кредитов (залог, гарантии, страхование и т.д.) (Зк) и общей суммы кредитов (П)

Кз.п. = Зп. /П.

Этот показатель характеризует степень защищенности банка от потерь по займам за счет внешних факторов, таких как гарантии, за-става имущества, страхование, поручительство.

Коэффициент обеспеченности убыточных займов (Кз.з) рас-ется как отношение кредитного обеспечения (Зк) по убыточным-ми займами до чистых списаний за анализируемый период (Сп)

Кз.з = Зк. /Сп.

Этот коэффициент показывает степень защищенности банка от убытков по ссудам с учетом тенденции убыточности кредит-ного портфеля ситуации.

Коэффициент защищенности займов (Кзах) рассчитывается как от-ношения резервов на покрытие убытков по займам (Рзб.) до зага-ной суммы займов (П)

Кзах. = Рзб. /П.

Коэффициент покрытия убытков по ссудам (Кп.зб.) рас-ется как отношение резерва на покрытие убытков по ссудам (Рзб.) до убыточных займов (Пзб.).

Кп.зб. = Рзб. /ПСБ.

Коэффициент покрытия займов капиталом (Кз.к.) рассчитывается как отношение капитала банка (ВК) к общей сумме займов (П).

Кз.к. = СК /П.

Этот показатель указывает на то, какая часть кредитного портфеля финансируется за счет собственного капитала. Рост данного коэффициентами свидетельствует о том, что усиливается защищенность кредитов собственным капиталом.

МЕЖБАНКОВСКИЙ КРЕДИТ - это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных средств кредитных учреждений. Субъектами кредитных отношений являются банки - коммерческие и центральные. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают их на рынке межбанковских кредитов – денежном рынке. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Участниками рынка межбанковских кредитов являются банки, которые проводят свои операции нерегулярно, в зависимости от складывающихся финансовых условий. Наиболее активные операторы рынка межбанковских кредитов – банки-дилеры, действующие от своего имени и за свой счет, которые могут выступать в качестве заемщика или кредитора, их доход – процентная маржа, разница между ставками размещения и привлечения средств. Свободные кредитные ресурсы имеют банки у которых солидные клиенты. Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка. Межбанковские кредиты являются самым оперативным источником для поддержания ликвидности баланса банков второго уровня, а также для проведения активных операций и пополнения корреспондентских счетов. В начале становления банковской системы стран СНГ для банка межбанковские кредиты были единственным источником пополнения средств. В мировой практике к таким источниками являлись депозиты. Для решения проблемы межбанковских кредитов вначале использовались кредитные магазины. В магазин можно было подать заявку на покупку и реализацию ресурсов, далее начал действовать рынок «коротких денег» (срок кредита 1-7 дней). «Короткие деньги» привлекали и продавцов и покупателей, особенно продавцов. Поскольку сроки кредита небольшие, риски уменьшались. Параллельно шло формирование рынка краткосрочных межбанковских валютных депозитов, межбанковских валютных кредитов. На особенность деятельности по межбанковскому кредитованию влияли инфляция и нарастание неплатежей во всех секторах экономики. Рынок начал действовать, не имея законодательной базы, единых правил, технологий процедур, аналитических служб, не было механизма материальной ответственности участников рынка в случае неплатежеспособности.
Операционные системы, например REUTERS DEALING обеспечивают технические возможности для оперативного совершения сделок. Банки получают стандартную информацию (текущие котировки, условия и прочее), а также определенный инструментарий для совершения сделок. Доход операционных систем складывается из комиссионных и абонентной платы участников расчетов.
Коммерческий банк может привлечь кредит других банков напрямую или через посредника (другой банк, фондовая биржа, брокерская контора и др.). Межбанковский кредит – довольно дорогой кредитный ресурс, однако в отличии от депозитов по ним не устанавливаются резервные требования, поэтому вся сумма межбанковского кредита может быть использована банком для прибыльных вложений.
Цена кредитных ресурсов- процентная ставка по кредиту на рынке межбанковских кредитов складывается при взаимодействии спроса и предложения.
Уровень процентных ставок на рынке межбанковских кредитов дифференцируется в зависимости от сроков кредитования.
Кредитные сделки заключаются на рынке межбанковских кредитов в стандартных временных режимах и на другие сроки. При разграничении межбанковских кредитов не следует ориентироваться на название межбанковских соглашений. Например, многие межбанковские кредиты овернайт следует рассматривать как депозиты. Также к межбанковским кредитам относят онкольные ссуды. Онкольная ссуда- это межбанковская ссуда, предоставляемая на условиях возвратности, платности и срочности и платности, обеспечением, залогом и использования по назначению, выдаваемая на срок от одного до тридцати лет. Ссудный портфель Национального Банка РК определяется в соответствии с положением «О классификации ссудного портфеля и резервов (провизии) необходимых для покрытия возможных убытков по кредитам НБРК». Кредиты, предоставляемые Национальным Банком классифицируются в зависимости от соблюдения заемщиком срока возврата, степени обеспечения кредита и финансового состояния заемщика на следующие группы:
Стандартные, сомнительные и убыточные.
Стандартный – это кредит, по которому отсутствует просроченная задолженность и он обеспечен залогом. К данной группе относят кредиты, предоставленные правительству РК, банкам второго уровня за счет средств Европейского Банка Реконструкции и Развития по программе развития малых и средних предприятий в РК.
Сомнительный – это кредит, не удовлетворяющий требованиям предъявляемым и стандартным кредитам и несущие риск убытков, связанные с задержкой до 30 дней возврата кредита по основному долгу или вознаграждения.
Убыточный – это кредит просроченная задолженность по основному долгу, которому превышает 30 дней. В случае ликвидации заемщика предоставление ему кредита классифицируются вне зависимости от срока погашения кредитов, как убыточные. К группе убыточных кредитов относят кредиты, предоставленные Национальным Банком в качестве кредитора последней инстанции. Резервы создаются за счет операционных расходов Национального Банка.
Национальный Банк предоставляет следующие кредиты банковских займов:
1. дневные для осуществления банками вторых уровней платежей и переводов денег по поручению клиентов при временном отсутствии или недостаточности денег на корреспондентских счетах.
2. овернайт – предоставляется на одну ночь в целях завершения расчетов банками при возникновении дебетового сальдо на корреспондентских счетах банков в Национальном Банке
3. займы в качестве кредитора последней инстанции
4. займы специального назначения.
При выборе контрагентов на рынке межбанковских кредитов банками учитывается правовое положение, финансовое состояние будущего заемщика банка, которое определяется на основании данных балансов и экономических нормативов. Используется также информация о рейтингах. На основании этих данных можно рассчитывать допустимую величину кредитного риска для контрагента - максимальный размер кредита для данного заемщика.
Коммерческий банк не начнет работать на рынке МБК с контрагентом, не рассчитав на него лимит. Существуют специальные методики расчета установления лимита на банки-контрагенты, позволяющие адекватно оценить состояние любого банка на основании анализа данных балансов, экономических нормативов, расшифровок данных балансовых счетов, взятых в динамике. Чаще всего лимит рассчитывается на основе данных о собственном капитале банка-контрагента с помощью специального синтетического коэффициента, отражающего финансовое положение банка. Данный коэффициент разрабатывается самим банком-контрагентом. Банки могут оценивать деятельность банков-партнеров также и по их рейтингу.
Рейтинг - специальные показатели деятельности банков. В основе рейтинга лежит обобщенная характеристика по заданному признаку, что позволяет группировать коммерческие банки в определенной последовательности по степени убывания данного признака. Рейтинги могут составляться органами банковского надзора на основе анализа данных отчетности банков и данных проверок на месте.

Классификация потребностей в межбанковском кредите:
1. Разрыв в платежном обороте – рекомендуется, чтобы сумма кредита не превышала собственный капитал заемщика
2. в поддержании текущей ликвидности
3. разбалансированность по срокам и суммам привлеченных и размещенных средств
4. получение доходов за счет разницы в ставках вознаграждения по активным и пассивным операциям
5. расширение операций на валютном фондовом рынке
Реальная перспектива не возврата кредита конечным заемщиком создает угрозу невыполнения банком своих обязательств перед банком кредитором. Чтобы погасить кредит банк вынужден обращаться к займам «коротких денег». Следует иметь в виду, что эта мера не приведет к решению проблемы ликвидности. В результате может наступить межбанковский кризис.
Межбанковский кредит оформляются кредитным договором. Сотрудничество на межбанковском рынке оформляется генеральным соглашением. Кредитный договор должен предусмотреть:
1. предмет договора
2. объект кредитования (цель кредита)
3. срок договора
4. цена договора (вознаграждение)
5. обеспечение кредита
6. права и обязанности, ответственность сторон по договору
7. другие условия (форс-мажорные)
8. подписи
Б) ОФОРМЛЕНИЕ МБК.
При получении межбанковского кредита заемщик предоставляет в кредитный отдел следующие документы:
- письмо-заявление с указанием суммы
- требования в кредитных ресурсах
- цель использования
- срок возврата
- нотариально заверенный устав
- учредительный договор
- свидетельство о регистрации
- документ с образцами подписей и оттиска печати
- баланс за год и на дату предоставления заявки на кредит
- расчет экономических нормативов
- расшифровку по отдельным статьям баланса
- документы, подтверждающие наличие обеспечения возврата кредита
- гарантии других кредитных организаций с приложением их баланса
- свидетельство о праве собственности на недвижимость
Обязательным документом по кредитному договору и соглашению выступают срочное обязательство. Этим обязательством оформляются получение каждой суммы кредита в рамках генерального соглашения (кредитного договора). Сделка считается заключенной в момент получения стороной направившей оферту ответа другой стороны(акцепта), причем ответ стороны о согласии заключить сделку на условия отличных от предложенных другой стороной не является акцептом. Такой ответ является отказом от акцепта и в то же время новой офертой. При предоставлении межбанковского кредита кредитор по требованию заемщика передает ему по факсу копию платежного поручения с отметкой об исполнении. В свою очередь заемщик передает срочное обязательство, а также обязуется передать по факсу в день возврата средств копию платежного поручения согласно которого были возвращены кредит и сумма начисленных процентов. Срочное обязательство является одновременно подтверждением заключения сделки.
После получения кредита банк-заемщик регулярно предоставляет банку-кредитору свою отчетность, сведения о кредитах, полученных в других банках, сообщает о соблюдении нормативов ликвидности, установленных Национальным Банком РК. Аналитические службы банка-кредитора постоянно отслеживают финансовое состояние банков, с которыми идет сотрудничество на рынке межбанковских кредитов, а также устанавливаемые для каждого банка размеры кредита в зависимости от степени надежности заемщика.
В течении действия соглашения стороны каждый месяц предоставляют друг другу балансы и экономические нормативы. При рассмотрении предложения на получение межбанковского кредита кредитор вправе требовать от заемщика баланс на последнею отчетную дату, подписанный и скрепленный печатью. Стороны обязуются сохранять строгую конфиденциальность информации относительно сделок и признают юридическую силу документов передаваемых в электронном виде наравне с оригиналом. При наличии временно свободных денежных ресурсов, либо в потребности приобретения кредитных средств дилеры сторон по системам связи направляют предложение заключить сделку, в которой отражаются следующие условия:
- сумма и валюта межбанковского кредита
- процентная ставка и сроки уплаты процентов
- даты зачисления средств на соответствующие корреспондентские счета
- инструкции по осуществлению соответствующих платежей
- ссылка на номер и дату действующего генерального соглашения
Сделка считается заключе