2015-07-03
268
| № п/п | Дебет | Кредит | Содержание хозяйственной операции | Документальное обоснование | Объект OeBS | Код БП | Дебет ОПС | Кредит ОПС |
| 1. | 62 аванс | Получена предоплата денежными средствами в счет предстоящих продаж продукции, товаров и оказания услуг. (стандартное поступление, требующее выверки) (выверка поступления) (учет поступления как авансового) | Приходный кассовый ордер, Справка-отчет кассира-операциониста. Выписка банка по счету, Платежное поручение, Счет на предоплату, Извещение (авизо) бухгалтерской службы | Поступление (AR) – Создание | PRCE0240 PRAR0160 | Т6202000 | Т6201000 | |
| 2. | Выверка банковской выписки (CE) | PRCE0120 PRCE0140 | Т6202000 | |||||
| 3. | Учет поступления (AR) | PRAR0120 | Т6201000 | |||||
| 4. | 62 аванс | Отражен НДС по полученным авансам (в конце месяца по не зачтенным авансам) | Счет на предоплату, платежные документы | Журнал (GL) | PRGL4040 | |||
| 5. | 62 дз | Отражена выручка от реализации товаров (работ, услуг) | Акт, накладная, договор, справка о доходах Счет-фактура | Транзакция (AR) | PRAR0030 | 9003хххх | ||
| 6. | 90.хх | Транзакция (AR) | PRAR0030 | |||||
| 7. | 62аванс | 62 дз | Отражен зачет ранее полученного аванса за отгруженную продукцию, товары, выполненные работы, оказанные услуги | Бухгалтерская справка | Поступление (AR) – Отмена учета | PRAR0120 | Т6201000 | |
| 8. | Учет поступления (AR) | PRAR0120 | Т6201000 | |||||
| 6. | 62ндс с аванса | Отражен зачет НДС, исчисленного по авансу | Бухгалтерская справка | Журнал (GL) | PRGL4040 | |||
| 7. | 62аванс | Возвращены авансы покупателям и заказчикам (отмена учёта поступления как авансового) (изменение типа задолженности) (открытие кредиторской задолженности) (возврат аванса покупателю) | Платежное поручение, Выписка банка по счету, Расходный кассовый ордер Извещение (авизо) бухгалтерской службы структурного подразделения | Поступление (AR) – Отмена учета | PRAR0120 | Т6201000 | ||
| 8. | Поступление (AR) – Списание | PRAR0120 | Т6201000 | Т6298000 | ||||
| 9. | Счёт-фактура (AP) | PRAP0030 | Т6298000 | |||||
| 10. | Платёж (AP) | PRAP0170 PRAP0180 | ||||||
| 11. | 62ндс с аванса | Возмещен НДС с авансов возвращенных | Счет-фактура | Журнал (GL) Книга покупок | PRGL4040 |
Порядок списания кредиторской задолженности в сумме авансов полученных
|
|
|
Списание кредиторской задолженности в сумме авансов полученных производится в общем порядке, изложенном в разделе 11.1 Методических указаний по учету расчетов с поставщиками.
