Какой набор элементов является минимально необходимым для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться?

1. налогоплательщик, объект налога, сумма налога (способ ее исчисления), срок уплаты, получатель платежа.

2. налогоплательщик, сумма налога (способ ее исчисления), срок уплаты, получатель платежа.

3. налогоплательщик, объект налога, сумма налога (способ ее исчисления), срок уплаты, получатель платежа, налоговые льготы.

43. Что относится к функциям налога:

1. карательная.

2. контрольная.

3. восстановительная.

44. Объект налогообложения по местному налогу устанавливается:

1. в актах местных органов представительной власти.

2. в ФЗ.

3. в приказах ФНС РФ.

45. Объект налогообложения, в соответствии с нормативным определением, это:

1. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

2. деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц.

3. реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога.

46. Нормативное определение услуг в целях НК РФ:

1. деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.

2. деятельность, осуществляемая одним лицом в пользу другого лица, за исключением деятельности органов государственной власти и управления.

3. деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц.

47. В соответствии с НК РФ организация или ИП реализует услуги, если имеет место:

1. возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу.

2. получение денежных средств от другого лица в качестве предоплаты за услуги.

3. заключение договора возмездного оказания услуг для другого лица.

48. Конкретная налоговая ставка по местному налогу устанавливается:

1. в актах местного органа представительной власти об этом налоге, в пределах, установленных в региональных законах.

2. в актах местного органа представительной власти об этом налоге, в пределах, установленных в федеральных законах.

3. в ФЗ.

49. В соответствии с нормативным определением под налоговым периодом понимается:

1. календарный месяц или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется сумма налоговых льгот.

2. календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база, исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.

3. период времени, применительно к конкретному налогу, в течение которого налогоплательщик осуществлял облагаемую данным налогом деятельность.

50. В соответствии с правовой позицией ВАС РФ обязанность по уплате конкретного налога возникает у налогоплательщика:

1. как результат проведения налоговым органом проверки, доначисления этого налога и последующего истребования путем направления требования об уплате налога.

2. вследствие наступления срока уплаты этого налога, а для косвенных налогов – вследствие получения налогоплательщиком с покупателя суммы налога в составе цены товара.

3. вследствие появления в деятельности налогоплательщика объекта налогообложения по этому налогу и окончания налогового периода.

51. Должен ли вор с точки зрения НК РФ уплатить НДФЛ с украденных им денег:

1. нет, т.к. права на данные деньги он не приобретает.

2. да, т.к. в противном случае был бы нарушен принцип юридического равенства налогоплательщиков.

3. да, но только в том случае, если факт кражи установлен судом.

52. ИП постоянно реализует покупателем товар по цене, на 30% меньше, чем рыночная цена на подобный вид товара. В этом случае налоговый орган:

1. вправе исчислять ИП налоги, использовав для расчета рыночную цену идентичного товара.

2. может обязать ИП предъявить покупателям требование о доплате за товар до рыночного уровня цен.

3. не имеет никаких полномочий по контролю за применяемыми ИП ценам.

53. ИП постоянно реализует покупателям товар по 100 руб. за единицу. Однако при продаже партии товара конкретному ООО, предпринимателем применена цена 70 руб. за единицу. В этом случае налоговый орган:

1. вправе исчислять ИП налоги, использовав для расчета рыночную цену идентичного товара.

2. не имеет никаких полномочий по контролю за применяемыми предпринимателем ценам.

3. может обязать предпринимателя предъявить ООО требования о доплате за товар до уровня 100 руб. за единицу.

54. Налоговые льготы:

1. являются обязательным элементом любого налога.

2. являются факультативным элементом любого налога.

3. являются обязательным элементом поимущественных налогов.

55. При отсутствии в ФЗ о конкретном федеральном налоге налоговых льгот:

1. налог, тем не менее, является установленным и должен уплачиваться.

2. налог не является установленным и может не уплачиваться.

3. налог не является установленным до момента установления приказом ФНС РФ льгот.

56. При уплате налога в безналичной форме налог считается уплаченным:

1. с момента предъявления налогоплательщиком в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете.

2. с момента зачисления суммы платежа на соответствующий бюджетный счет.

3. с момента отражения факта платежа в учетных регистрах налогового органа при условии представления налогоплательщиком налоговой декларации.

57. При уплате налога физическим лицом в наличной форме налог считается уплаченным:

1. со дня фактического зачисления суммы платежа на соответствующий счет Федерального казначейства.

2. со дня отражения факта платежа в регистрах налогового органа.

3. со дня внесения физическим лицом в банк наличных денежных средств.

58. Для однозначного доказательства факта излишней уплаты налога налогоплательщику следует представить:

1. налоговую декларацию.

2. заверенный налоговым органом договор поручительства.

3. исполненные платежные поручения на уплату налога.

59. Налогоплательщик может обратиться в налоговый органе с заявлением о возврате излишне уплаченных налогов:

1. в течение 4-х лет со дня окончания налогового периода.

2. в течение 3-х лет со дня представления налоговой декларации.

3. в течение 3-х лет со дня уплаты налогов.

60. Налоговый орган обязан возвратить налогоплательщику излишне уплаченный налог по его заявлению:

1. без каких-либо дополнительных условий.

2. только если у налогоплательщика отсутствует задолженность, в счет погашения которой можно зачесть излишне уплаченный налог.

3. только если у налогоплательщика имеется задолженность, в счет погашения которой можно зачесть излишне уплаченный налог.

61. Налоговый орган вправе зачесть излишне уплаченный ИП налог в счет погашения:

1. любой задолженности ИП, по усмотрению налогового органа.

2. только такой задолженности ИП, на взыскание, которого налоговым органом получено решение суда.

3. только такой задолженности ИП, на взыскание, которого не прошли пресекательные сроки.