ТЕМА 4. Налоговые правоотношения

1. Понятие налоговых правоотношений. Элементы налоговых правоотношений. Участники налоговых правоотношений.
2. Объекты налоговых правоотношений. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения. Взаимозависимые лица.
3. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщика сборов), налоговых агентов и их представителей.
4. Правовой статус налоговых органов, органов внутренних дел и их должностных лиц.

Контрольные вопросы

1. Определите понятие налогового правоотношения. Какие признаки присущи налоговым правоотношениям?
2. По каким основаниям классифицируются налоговые правоотношения?
3. Каковы особенности материальных и процессуальных налоговых правоотношений?
4. Назовите состав налогового правоотношения.
5. Дайте понятие субъекта налогового права.
6. Определите налоговую право- и дееспособность.
7. Чем отличаются субъект налогового права и участник налоговых правоотношений?
8. По каким основаниям классифицируются субъекты налогового права?
9. В каких формах осуществляется реализация норм налогового права участниками налоговых правоотношений?
10. Дайте юридическую характеристику критерия резидентства и критерия территориальности налогоплательщика.
11. Дайте определение налогоплательщика. По каким основаниям классифицируются налогоплательщики?
12. По каким критериям определяются налоговые резиденты Российской Федерации?
13. Назовите права налогоплательщика. Какие обязанности возложены на налогоплательщика?
14. Дайте понятие налогового агента. В чем особенность правового статуса налоговых агентов? Какие обязанности возложены на налоговых агентов?
15. Охарактеризуйте правовой статус налоговых представителей. Назовите пределы правового регулирования статуса налоговых представителей гражданским и налоговым законодательством.
16. Перечислите условия, при наличии которых поступки уполномоченного представителя будут расцениваться в качестве действий (бездействия) самого налогоплательщика.
17. Назовите систему налоговых органов Российской Федерации.
18. Какими нормативными правовыми актами регулируется деятельность налоговых органов?
19. Определите компетенцию Федеральной налоговой службы.
20. Назовите полномочия территориальных структур Федеральной налоговой службы.
21. Какие иски вправе предъявлять налоговые органы в защиту финансовых прав государства?
22. Назовите полномочия Минфина России и Федеральной налоговой службы в сфере нормотворчества.
23. Какие обязанности возложены на налоговые органы?
24. Какими полномочиями обладает МВД России в налоговой сфере?
25. Какой орган осуществляет надзор за законностью деятельности налоговых органов? Назовите его полномочия.