Нормативные акты

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. М., 2009.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая. М., 2009.

3. О таможенном тарифе: Закон РФ от 21 мая 1993 г. № 5003-1 (в ред. ФЗ от 06.12.2011) // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1993. № 23. Ст. 821; 2011. № 50. Ст. 7351.

4. Об иностранных инвестициях в Российской Федерации: Федеральный закон от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ (в ред. ФЗ от 06.12.2011) // Собрание законодательства РФ. 1999. № 28. Ст. 3493; 2011. № 47. Ст. 6612.

Учебная

1. Финансовое право Российской Федерации: учебник для студентов вузов / под ред. М. В. Карасевой. М., 2012.

2. Финансовое право: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М., 2009.

Специальная

1. Правовое обеспечение российской экономики: учебник / отв. ред. Н.Г. Маркалова. М., 2002.

2. Тютина Ю.В. Налоговые доходы федерального бюджета (на примере федерального бюджета на 2007 г.) // Финансовое право. 2007. № 4.

3. Фискальные сборы. Правовые признаки и порядок регулирования / под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2003.

Тема 10. Налоговое право: общие положения

Программа

1. Понятие и роль налогов.

2. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Порядок установления налогов и сборов.

3. Налоговое право Российской Федерации: предмет, методы, источники.

4. Налоговые правоотношения: понятие и его субъекты.

5. Права и обязанности государственных органов, осуществляющих контроль в сфере налогообложения.

Теоретические вопросы

1. Что общего между налогом на добавленную стоимость и акцизами?

2. Назовите основные элементы налогообложения по НК РФ.

3. Что понимается под налоговыми льготами? Какие виды налоговых льгот вам известны? Приведите примеры льгот по нескольким налогам.

4. Определите понятие налоговых правоотношений. Кто выступает в качестве их субъектов?

5. Какими мерами обеспечивается исполнение налогоплательщиками своих обязанностей?

6. Раскройте понятие института изменения срока уплаты налога и сбора. Какие виды этого института выделены в НК РФ, что в них общего и чем они различаются между собой?

7. Что такое налоговая ответственность? Охарактеризуйте виды налоговых правонарушений, ответственность за которые предусмотрена НК РФ.