Журнал – регистрации хозяйственных операций по учёту денежных средств и расчетов за июнь месяц 200_г

Рекомендация по выполнению занятия.

1. Отчет по кассе согласно Положения составляется ежедневно или один раз в 5 дней. На каждом листе кассовой книги после всех записей операций выводится остаток денег в кассе на следующее число. Остаток сверяется с журналом-ордерои № 1, колонка № 18. Остаток на конец отчётного дня.

2. Платёжные поручения и требования заполняются с использованием обязательных реквизитов согласно списка. Подписки и исправления не допускаются. Назначение платежа: за полученные материалы согласно договора.

3. При заполнении авансового отчета в зависимости от целевого назначения в качестве оправдательных документов следует перечислить: канцелярские и хозяйственные расходы – товарный и кассовые чеки; командировочные расходы – проездные билеты, счёт гостиницы.

4. Все первичные документы и учетные регистры должны быть закрыты и подписаны руководителем, главным бухгалтером и другими лицами если это предусмотрено. Учётный регистр (журнал-ордер) считается закрытым при подсчёте итогов за месяц.

Исходные данные:

1. Обязательные реквизиты:

Плетельщик

АО «ЛАДА»

600001 г. Владимир, ул. Офицерская, 11.

ИНН 0041336505

Р/счёт 00000044812300626210

БИК 001400120 счёт № 00000092456510000100

КБ «Мост-банк» г. Владимир.

Директор: Волков А.Б.

Гл. бухгалтер: Воронцова В.П.

Бухгалтер: Бабурина Н.М.

Кассир: Афанасьева З.В.

Поставщик

АО «АЛЬФА»

123614 г. Москва, III Владимирская, 49.

ИНН 3302011314

Р/счёт 40702810610020100532

БИК 041708602 счёт № 30101810000000000602

КБ «Державный» г. Москва

Последний номер:

Платёжные поручения № 41

Платёжные требования № 27

Дата платежа 02. 06. 200_г.

Сумма платежа – 38000 рублей.

Назначение платежа: за материалы по счёт-фактуре № 871 от 31. 05. 200_г.,

В том числе НДС 18% - сумму рассчитать.

Договор поставки № 67 от 04.01.200_г.

Журнал – регистрации хозяйственных операций по учёту денежных средств и расчетов за июнь месяц 200_г.

№ п/п	Дата	Содержание операции	Сумма	Корреспонденция
Дебет	Кредит

Касса
1.	02.06.	По чеку №806514 с расчётного счёта получено: на заработную плату на хозяйственные расходы
2.	02.06.	От АО «Веткон» за реализованную продукцию
3.	02.06.	От Дубровского Ю.Н. по авансовому отчёту в возмещение неиспользованного аванса
4.	02.06. – 04.06.	По платёжным ведомостям №22-26 рабочим и служащим заработная плата
5.	04.06.	В банк на расчётный счёт депонированная заработная плата.
6.	10.06.	Кистерёвой Р.С. выдан аванс на приобретение канцелярских товаров.
7.	12.06.	Выдано под отчёт: -на хозяйственные расходы Лавровой Т.А. -на командировочные расходы Солодовой О.А.
8.	14.06.	От АО «Интерлес» в счёт погашения дебиторской задолженности.
9.	16.06.	По чеку №806515 с расчетного счёта аванс за первую половину июня.
10.	16.06.	От Лавровой Т.А. возврат неиспользованного аванса
11.	18.06.	По платёжным ведомостям №27-30 рабочим и служащим аванс.
12.	20.06.	Кистерёвой Р.С. в возмещение перерасхода.
13.	26.06.	От Афанасьевой З.В. в счёт погашения, недостачи, выявленной при инвентаризации.
14.	28.06.	В банк на расчётный счёт превышение лимита по кассе.
15.	29.06.	АО «Миг» за продукцию. С-до по кассе на 01.06.200_г.-230 рублей.
Расчётный счёт.
16.	02.06.	Зачислена выручка за проданную продукцию.
17.	02.06.	В кассу по чеку №806514.
18.	03.06.	Поступило за реализованные основные средства.
19.	04.06.	Из кассы депонированная заработная плата.
20.	07.06.	Оплачены расходы поставщикам за продукцию.
21.	07.06.	Получен аванс от заказчика.
22.	07.06.	Получено от дебиторов в погашении задолжности.
23.	13.06.	Ошибочно зачислено на расчётный счёт.
24.	13.06.	Перечислены платежи: -в бюджет (налог с доходов) -в Пенсионный фонд -в ФОМС (медстрах)
25.	15.06.	Списана ошибочно зачисленная сумма.
26.	15.06.	Открыт аккредитив за счёт собственных средств предприятия.
27.	16.06.	В кассу по чеку №806515.
28.	16.06.	Зачислен краткосрочный кредит.
29.	28.06.	Из кассы остаток денег.
30.	29.06.	Возвращен остаток неиспользованного аккредитива.
31.	29.06.	Списана плата за услуги банка.
32.	30.06.	Списано: -% за пользование кредитом (ставка не превышает кредитную ставку ЦБ) -срочный платёж по договору кредитования С-до на 01.06.200_г.-89300 рублей.
Расчёты с подотчётными лицами
33.		Авансовый отчёт Кистеревой Р.С. Секретаря общего отдела №14 от 19.06._т._ Приобретены канцелярские товары через магазин «КНИГИ», товарный чек №86, кассовый чек №510113 от 16.06._г.
34.		Авансовый отчёт Лавровой Т.А. кладовщика хозяйственного склада №006449 от 15.06._г.
35.		Авансовый отчёт Солодовой О.А. менеджера по снабжению №61 от 20.06._г. Командировка в г. Москва с 13.06. по 17.06. _ г. Стоимость проезда ----- рублей в один конец. Стоимость гостиницы по счёту №145 от 13.06. _ г. за 1 ночь ----- рублей.