приток | отток |
|
|
Потоки денежных средств по инвестиционной деятельности
приток | отток |
1. продажа основных средств и нематериальных активов 2. дивиденды и % от вложения в ценные бумаги | 1. приобретение основных средств и нематериальных активов 2. осуществление капитальных вложений |
Потоки денежных средств по финансовой деятельности
приток | отток |
|
|
В настоящее время предприятие составляет отчет о движении денежных средств с использованием прямого метода и косвенного метода расчета.
Управление денежным потоком включает в себя:
- учет движения денежных средств
- анализ потоков денежных средств в разрезе 3х видов деятельности
- состояние бюджета денежных средств
2.4 Бюджетирование денежных средств – это составление сметы ожидаемых поступлений и выплат денежных средств за определенный период времени.
Дефицит денежных средств.
Причины дефицита денежных средств могут быть внутренние и внешние.
внутренние | внешние |
|
|
Меры по увеличению потока денежных средств:
- меры приводящие к увеличению притока денежных средств:
- продажа/сдача в аренду внеоборотных активов
- расширение ассортимента продукции
- реструктуризация дебиторской задолженности
- финансовые инструменты
- привлечение краткосрочных кредитов
- разработка систем скидок для покупателей
- меры по уменьшению оттока денежных средств
· сокращение затрат
· отсрочка платежей по обязательствам
· пересмотр программы инвестиций
· вексельные расчеты и взаморасчеты