Завдання 1

Скласти схему класифікації балансових рахунків, призначених для обліку міжбанківських розрахунків (усі розрахунки розміщені у 1 класі):

Завдання 2

Перерахувати необхідні документи для відкриття кореспондентського рахунку

Розв’язання

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання 3

Комерційний банк «Україна» у м. Львові 9 січня прийняв до сплати від АТ «Світоч» платіжне доручення № 16 на суму 5600 грн. за одержану сировину від міжміського постачальника. Постачальник має розрахунковий рахунок у КБ «Аркада» м. Києва.

Розрахунки між банками здійснюються через платіжну систему при НБУ.
• Назвіть порядок відкриття комерційному банку кореспондентського рахунку в управлінні НБУ.
• Складіть бухгалтерські проводки в комерційних банках.