Редактирования свойств счета (субсчета)

Помимо кода и наименования, для любого счета (субсчета) в плане счетов можно задать ряд свойств:

· признак ведения на счете валютного учета;

· признак ведения на счете количественного учета;

· признак забалансового счета;

· признак «Активный — Пассивный».

Кроме этого, для любого счета в плане счетов можно включить ведение аналитического учета но субконто: для этого к счету могут быть «прикреплены» виды субконто.

Путем установки свойств счета, фактически, настраивается сис­тема учета в целом: включается ведение валютного и количественно учета, настраиваются «разрезы», по которым будет вестись аналити­ческий учет.

Редактирование перечисленных выше свойств выполняется в со­ответствующих колонках плана счетов. Подробнее о редактировании указанных признаков рассказывается ниже.

Внимание. Свойства, задаваемые для счета, автоматически задаются и для всех субсчетов этого счета.

Вал. Колонка «Вал.» («Валютный») служит для включения при­знака ведения валютного учета на выбранном счете (субсчете). Эта колонка появляется в окне редактирования «План счетов», если за­полнены реквизиты в группе «Валютный учет» окна редактирования «Планы счетов» (см. стр. 75): как минимум, должно быть указано, какой справочник будет использоваться в качестве справочника ва­лют.

Для включения признака ведения валютного учета на счете (суб­счете) выполните следующие действия:

· переведите ячейку в режим редактирования, нажав клавишу Enter;

· нажмите клавишу F4 или кнопку «…» в ячейке. Включенный признак обозначается знаком «+»;

· еще раз нажмите Enter для выхода из режима редактирования ячейки.

Для снятия признака ведения валютного учета необходимо по­вторно выполнить описанные действия.

Если признак устанавливается для счета, имеющего субсчета, то признак автоматически устанавливается также для всех субсчетов. Если у счета, имеющего признак «Вал.», открывается новый субсчет, для субсчета автоматически ставится это признак. Если у счета не установлен признак «Вал.», то признаки «Вал.» у субсчетов можно устанавливать произвольно.

Если для счета (субсчета) включен признак валютного учета, не­обходимо обеспечить возможность ввода необходимой информации при работе с системой 1С:Предприятие: следует вставить соответст­вующие колонки в формы журнала проводок.

Кол. Колонка «Кол.» («количественный») служит для включения признака ведения количественного учета на выбранном счете (суб­счете). Для этого необходимо выполнить следующие действия:

· переведите ячейку в режим редактирования, нажав клавишу Enter;

· нажмите клавишу F4 или кнопку «…» в ячейке. Включенный признак обозначается знаком «+»;

· еще раз нажмите Enter для выхода из режима редактирования ячейки.

Для снятия признака необходимо повторно выполнить описанные выше действия.

Если признак устанавливается для счета, имеющего субсчета, то признак автоматически устанавливается также для всех субсчетов. Если к счету, имеющему признак «Кол.», открывается новый суб­счет, для субсчета автоматически ставится это признак. Если у счета не установлен признак «Кол.», то признаки «Кол.» у субсчетов мож­но устанавливать произвольно.

Заб. Колонка «Заб.» («Забалансовый») служит для включения признака забалансового счета. Для забалансовых счетов система 1С:Предприятие не позволяет корреспондировать их в проводках с балансовыми счетами.

Признак «Заб.» можно установить только для счета, в этом слу­чае он автоматически устанавливается и для всех субсчетов этого счета. Если к счету, имеющему признак «Заб.», открывается новый субсчет, признак «Заб.» для этого субсчета устанавливается автома­тически.

Для включения признака забалансового счета выполните сле­дующие действия:

· переведите ячейку в режим редактирования, нажав клавишу Enter или дважды щелкнув в ячейке мышью;

· нажмите клавишу F4 или кнопку «…» в ячейке. Включенный признак обозначается знаком «+»;

· еще раз нажмите Enter для выхода из режима редактирования ячейки.

Для снятия признака необходимо повторно выполнить описанные выше действия.

Акт. Колонка «Акт.» служит для установки признака «Активный — Пассивный».

Для установки этого признака выполните следующие действия:

· переведите ячейку в режим редактирования, нажав клавишу Enter;

· в ячейке нажмите клавишу F4 или кнопку «…»;

· из выпадающего списка выберите одно из значений: А («Активный»), П («Пассивный») или АП («Активно-пассивный»);

· еще раз нажмите Enter для выхода из режима редактирования ячейки.

Признак «Активный — Пассивный» имеет следующий смысл. Счет (субсчет), обозначенный в плане счетов как «Активный», не должен иметь кредитового остатка. Для такого счета:

· в случае дебетового остатка на счете (это нормальная ситуа­ция) методы встроенного языка СНД() и СКД() будут возвра­щать величину остатка со знаком «+»;

· в случае кредитового остатка на счете методы СНД() и СКД() будут возвращать величину остатка со знаком «–». Такая си­туация должна рассматриваться как недопустимая;

· методы СНК() и СКК() всегда будут возвращать 0.

Счет (субсчет), обозначенный в плане счетов как «Пассивный», не должен иметь дебетового остатка. Для такого счета:

· в случае кредитового остатка на счете (это нормальная ситуа­ция) методы встроенного языка СНК() и СКК() будут возвра­щать величину остатка со знаком «+»;

· в случае дебетового остатка на счете методы СНК() и СКК() будут возвращать величину остатка со знаком
«–». Такая си­туация должна рассматриваться как недопустимая;

· методы СНД() и СКД() всегда будут возвращать 0.

Счет (субсчет), обозначенный в плане счетов как «Актив­но-пассивный», может иметь как дебетовый, так и кредитовый оста­ток. Для такого счета:

· в случае дебетового остатка на счете методы встроенного язы­ка СНД () и СКД () будут возвращать величину остатка со зна­ком «+», а методы СНК () и СКК () будут возвращать 0;

· в случае кредитового остатка на счете методы СНК () и СКК () будут возвращать величину остатка со знаком «+», а методы СНД () и СКД () будут возвращать 0.

Для получения развернутого сальдо по счетам, помеченным в плане счетов как активно-пассивные, следует организовать на таких счетах ведение аналитического учета. Аналитический учет может быть организован по субсчетам счета — в этом случае к счету долж­но быть открыто достаточное количество субсчетов, или по субконто.

Субконто. Колонки «Субконто 1» … «Субконто5» служат для ука­зания наименований видов субконто, прикрепленных к счету (суб­счету). Количество колонок зависит от установки реквизита «Макс. количество субконто» в окне редактирования «Планы счетов».

Для выбора вида субконто необходимо выполнить следующие действия:

· поместите курсор в одну из колонок «Субконто» плана счетов;

· переведите ячейку в режим редактирования, нажав клавишу Enter или дважды щелкнув в ячейке мышью;

· в открывшемся списке с наименованиями видов субконто вы­берите нужный вид субконто. Если список видов субконто не открылся автоматически — нажмите клавишу F4 или кнопку «…» в ячейке;

· для ввода наименования вида субконто в ячейку плана счетов дважды щелкните наименование левой кнопкой мыши или нажмите кнопку «ОК».

Для отказа от выбора вида субконто нажмите кнопку «Отмена» в списке видов субконто. Ячейка сохранит то состояние, которое было до редактирования.

Чтобы очистить ячейку и, таким образом, отказаться от ведения аналитического учета по этом виду субконто, следует нажать кнопку «Очистить».

Кнопки и позволяют перемещать наименование вида субконто из одной колонки «Субконто» в другую (при этом содер­жимое колонок меняется местами). Порядок наименований видов субконто в плане счетов влияет на последовательность выбора суб­конто при вводе проводок в системе 1С:Предприятие, а также на скорость расчета итогов в разных разрезах.

Только обороты. Если установить признак «Только обороты», то по этому субконто не будут разворачиваться остатки счета, а будут разворачиваться только обороты.

Например, предположим, что существует необходимость анализа движений средств по 51 счету («Расчетный счет») в разрезе отдель­ных видов поступлений и расходов. Причем, очевидно, что такая классификация не должна влиять на остатки на 51 счете, так как деньги на расчетном счету лежат вне зависимости от источника по­ступлений и будущего расходования. Поэтому для счета 51 следует ввести вид субконто «Направления поступлений и расходов», и включить для него признак «Только обороты». В этом случае остат­ки средств на 51 счете будут делиться в разрезе других видов суб­конто, указанных по данному счету (например, в разрезе банковских счетов). А вводимые в проводках значения субконто «Направления поступлений и расходов» позволят в отчетах развернуть приход и расход средств по 51 счету.

Учет по сумме, Учет по валютной сумме, Учет по количеству. Эти признаки позволяют регулировать использование данного суб­конто с точки зрения суммового, валютного и количественного уче­та.

По умолчанию все эти признаки включены. Это значит, что все виды учета, если они задействованы для счета, будут вестись в разрезе данного вида субконто. Однако, в некоторых случаях отдельные признаки имеет смысл отключать. Например, по счету 10 («Сырье и материалы») ведется учет в разрезе не только конкретных материальных ценностей, но и в разрезе мест хранения (складов). Очевид­но, что учет в разрезе материальных ценностей должен быть и коли­чественным, и суммовым, так как нужно иметь информацию, сколь­ко имеется конкретного материала, и какая его учетная стоимость. Однако для субконто «Места хранения» может использоваться толь­ко количественный учет, а признак «Учет по сумме» может быть от­ключен. Такая настройка может быть обусловлена способом списа­ния материальных ценностей. Если, списание материалов выполня­ется по средней стоимости или но LIFO/FIFO, то стоимость опреде­ляется, исходя из общей стоимости материалов на предприятии, и, очевидно, что при таком списании стоимость материалов на кон­кретном складе смысла не имеет. В этом случае отключение на­стройки «Учет по сумме» для субконто «Места хранения» позволит выводить данные в отчетах в разрезе складов только в количествен­ном выражении, а данные в разрезе материальных ценностей — и в количественном и в суммовом выражениях.

Включение (или отключение) аналитического учета по счету мо­жет выполняться в любой момент эксплуатации системы 1С:Предприятие. Однако, специалист, выполняющий конфигуриро­вание системы, должен иметь в виду следующее.

Если к счету, по которому не велось аналитического учета, при­крепляется один (или несколько) вид субконто, то все проводки по этому счету, существующие в информационной базе, при реструкту­ризации будут отнесены на «пустое» субконто. В дальнейшем при редактировании проводок пустое субконто можно заменить на кон­кретный объект аналитического учета.

Наоборот, если у счета отключается ведение аналитического уче­та по субконто, то при реструктуризации информационной базы из всех проводок по этому счету будут удалены ссылки на субконто.

Глава 13.
Виды субконто

Компонента «Бухгалтерский учет» системы 1С:Предприятие по­зволяет вести не только синтетический — на счетах в целом, — но и аналитический учет. Аналитический учет можно вести на субсчетах основных счетов, однако наиболее широкие возможности предостав­ляет использование субконто. В данной главе дается расшифровка понятия «субконто» и рассматриваются вопросы конфигурирования объектов метаданных типа «Вид Субконто». Перед чтением данной главы следует ознакомиться с главой «Планы счетов». Также жела­тельно, чтобы читатель имел представление об основах бухгалтер­ского учета.