Хозяйственные риски предприятия. Природа, методы оценки и управления

ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ РИСК — опасность потерь, убытков в условиях, когда коммерческая, производственная деятельность происходит в ситуации неопределенности из-за недостатка информации; неотъемлемый компонент рыночной экономики. Предприниматель в условиях хозяйственного риска должен уметь выбирать надежный из набора альтернативных вариантов, оценивая их с позиций приемлемого оправданного уровня риска. Количественная оценка уровня хозяйственного риска — обязательный элемент технико-экономического обоснования любого проекта, идеи. Дополненная качественными оценками количественная величина хозяйственного риска позволяет дать интегральную оценку последствий реализации конкретного предпринимательского решения.

Управление рисками означает предотвращение появления того или иного вида риска, определение его стоимости, проведение пре­дупредительных мероприятий, позволяющих избежать или умень­шить потери.

Важным моментом системы управления риском является пра­вильная оценка действительной вероятности и цены риска, кото­рому подвергается предприятие в процессе осуществления своей деятельности.

Под ценой риска следует понимать фактические убытки для пред­приятия, затраты по их уменьшению и возмещению. Выделяют три основных элемента цены риска. Первый — стоимость контроля и регулирования рисков. Сюда входят расходы по содержанию и функционированию системы контроля и регулирования, включая сто­имость предупредительных мероприятий и т.п. Второй элемент — стоимость риска, находящегося в рамках ответственности предпри­ятия, например непредусмотренные случаи ответственности стра­ховщика. Третий элемент — стоимость передачи риска на страхова­ние, т.е. расходы по уплате страховых платежей.

Основными методами системы управления предпринимательским риском являются анализ, прогноз, планирование и учет. В ходе ана­лиза чаще всего изучаются показатели базовых периодов, выявля­ются отклонения от намеченных целей и их причины. Однако такой ретроспективный анализ свидетельствует о безвозвратно потерян­ных возможностях снижения потерь. Его результаты не дают повто­рять ошибок прошлого.

Оперативный анализ риска позволяет своевременно реагировать на возникшие трудности в осуществлении хозяйственной деятель­ности и по мере возможности уменьшать стоимость риска.

Однако результаты оперативного анализа не обеспечивают раз­работку предупредительных мероприятий, так как не обладают свой­ством опережающего отражения. Это возможно лишь в рамках пер­спективного анализа, проводимого в процессе разработки плана.

Среди предупредительных мероприятий важное место занимает страхование — система мероприятий по созданию денежного фон­да, из средств которого возмещаются потери. Различают имуществен­ное, личное страхование и страхование ответственности перед тре­тьим лицом.

Расходы по всем видам страхования относятся на себестоимость продукции. Уменьшению потерь от возможного риска способствует и самострахование предприятия — создание на предприятии фонда риска, средства которого используются для возмещения понесен­ного ущерба.

Для количественной оценки предпринимательского риска мо­гут использоваться две группы методов. Первая построена на апри­орных (предварительных) выводах, базирующихся на теоретичес­ких положениях и требованиях к результатам определенных реше­ний на основе логических рассуждений. Вторая основана на эмпи­рических выводах, когда при определении ожидаемого риска ис­пользуют моделирование и экстраполяцию на базе прошлых опы­та, явлений и факторов. Однако разделение методов в некоторой степени условно, так как на практике все они взаимосвязаны и дополняют друг друга. Это вытекает из того, что в целом ряде слу­чаев ни один из них сам по себе не может обеспечить требуемую степень достоверности и точности оценки. Применяемые в сочета­ниях, они оказываются весьма эффективными — достоинства од­ного метода компенсируют недостатки другого.

В основе первой группы методов измерения предприниматель­ского риска лежит попытка выразить те или иные ситуации с по­мощью полностью или частично формализованных процедур, ото­бражающих логику развития исследуемых явлений путем учета вза­имосвязей между ними. Их использование предполагает выдвиже­ние гипотез о возможном характере взаимосвязей между изучаемы­ми процессами, формализацию в виде либо математического зако­на, непосредственно отображающего логику развития явлений, либо совокупности правил, количественно отражающих развитие рас­сматриваемых явлений, и построение модели на базе имеющейся информации.

В ситуациях, когда механизм воздействия процессов не выявлен, могут быть использованы методы имитационного моделирования, осуществляемые человеко-машинной имитационной системой.

Более широкое распространение в практике оценки и измере­ния риска нашли экспертные, статистические и расчетно-аналитические методы.

Экспертные методы направлены на выявление и формулирова­ние обобщенного мнения экспертов о количественной оценке пред­принимательского риска с целью принятия эффективных решений. По своей сути они субъективны, но позволяют спрогнозировать возможные риски в ситуациях, когда закономерности явлений не поддаются однозначной формализации.

Формальные методы при этом выступают как способы обработки результатов опроса экспертов, позволяющие систематизировать всю полученную информацию, снизить неопределенность при оценке воз­можных предпринимательских рисков. К их числу относятся метод «мозгового штурма», «метод Дельфи», методы усреднения данных, эвристического прогнозирования, априорного ранжирования и др.

Статистические методы анализа и прогнозирования использу­ются в тех случаях, когда необходимая информация может быть получена на основе обработки и анализа конкретных данных о со­стоянии изучаемых явлений за некоторый период времени. С их помощью, например, решаются задачи выявления наиболее суще­ственных факторов, обусловивших наличие риска, тех или иных потерь. Большие возможности в этой связи представляют методы экономического моделирования, основанные на использовании следующих понятий:

- вероятность того, что какой-либо результат попадет в ог­раниченный заданными пределами интервал, называется уров­нем вероятности;

- уровень неопределенности оценки любого конечного ре­зультата зависит от случайных факторов;

- результат принятия решения зависит от конкретных значе­ний факторов и объема совокупности выборочных наблю­дений;

- учет возможности наступления неблагоприятных обстоятельств и связанных с ними потерь или неблагоприятное их стечение и получение дополнительной прибыли называется при­нятием риска.

Расчетно-аналитический метод базируется на математических приемах.

С помощью математического аппарата оценивается вероятность получаемого результата и рассчитывается коэффициент риска.

Для учета риска в теории статистических решений применяют показатель риска, характеризующий оптимальность и выгодность выбираемого решения в конкретной обстановке с учетом степени ее неопределенности. Риск рассчитывается как разность между ожи­даемым результатом действий при наличии точных данных обста­новки (обеспеченности материальными ресурсами и т.п.) и резуль­татом, который может быть достигнут, если эти данные не опреде­лены.

Предпринимательство, как следует из определения, невозмож­но без риска, поэтому очень важно научиться управлять рисками, т.е. анализировать, планировать и оценивать их.