Субъект преступления

предусмотренного ст. 145¹ УК РФ

При решении вопроса о привлечении лица к уголовной ответственности требуется соблюдать положение ст. 8 УК РФ об обязательном наличии в совершенном деянии необходимых признаков состава преступления, среди которых субъект преступления занимает особое место.

Субъектом преступления по уголовному праву Российской Федерации признается лицо, совершившее запрещенное уголовным законом общественно опасное деяние (действие или бездействие) и способное нести за него уголовную ответственность. Из многочисленных свойств личности преступника закон выделяет такие, которые свидетельствуют о возможности воздействия на него мерами уголовно-правового характера с целью его исправления и предупреждения совершения новых преступлений.

В качестве признаков субъекта преступного деяния ст. 19 УК РФ выделяет следующие: 1) определение лица как физического; 2) возраст; 3) вменяемость. Именно эти признаки характеризуют субъекта преступления как лицо, способное нести ответственность за совершенное преступление.

Немало проблем при квалификации преступлений, предусмотренных ст. 145¹ УК РФ в предыдущей редакции, было связано с кругом субъектов преступления. В соответствии с предыдущей редакцией субъект данного преступления являлся специальным, поскольку виновным в его совершении признавался либо руководитель организации (т.е. ее единоличный исполнительный орган), либо работодатель – физическое лицо (например, индивидуальный предприниматель). Это исключало уголовную ответственность за данное деяние для других должностных лиц организации (в частности, руководителей филиалов и представительств).

В действующей редакции ст. 145¹ УК РФ помимо руководителя организации или работодателя – физического лица закреплена возможность привлечения к уголовной ответственности руководителей филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения организации.

Субъект преступления, предусмотренного ст. 145¹ УК, это руководитель организации, работодатель – физическое лицо, руководитель филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения организации.

В УК РФ отсутствует термин «руководитель организации». В связи с этим неизбежно обращение к другому законодательству.

Организация по трудовому законодательству рассматривается как синоним юридического лица (ст. 20 ТК РФ), имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, признается по гражданскому праву юридическим лицом (ст. 48 ГК РФ).

Согласно трудовому законодательству руководитель организации есть физическое лицо, которое в соответствии с законом или учредительными документами организации осуществляет руководство этой организацией, в том числе выполняет функции ее единоличного исполнительного органа (ст. 273 ТК РФ).

Правовой статус руководителя организации по трудовому праву своеобразен: с одной стороны, он наемный работник, а с другой – без какой-либо доверенности он действует от имени организации, представляя интересы в различных правоотношениях.

Полномочия руководителя конкретизируются договором (контрактом), который заключается при его найме (назначении), где определяются права, обязанности и ответственность руководителя организации перед собственником имущества и трудовым коллективом, условия оплаты его труда, срок контракта, условия освобождения от занимаемой должности.

Как правило, в трудовых договорах с руководителем организации закрепляется, что руководитель действует на основе единоначалия, самостоятельно решает все вопросы деятельности предприятия, за исключением вопросов, отнесенных законодательством к ведению иных органов, организует работу, действует без доверенности от имени организации, представляет ее интересы на территории Российской Федерации и за ее пределами, заключает договоры, в том числе трудовые, выдает доверенности, совершает иные юридические действия.

Отнесение того или иного лица к категории руководителей, возможно лишь в результате тщательного исследования учредительных документов организации, законов, регулирующих деятельность тех или иных организаций и учреждений, различных должностных инструкций, положений, приказов, штатного расписания и т.д. Внешним признаком служит чаще всего то обстоятельство, что лицо наделено правом найма и увольнения работников, а также правом дачи указаний, распоряжений и т.п., правом контроля деятельности работников. Оно же подписывает документы, необходимые для выдачи заработной платы, и т.д.

Таким образом, под руководителем организации следует понимать физическое лицо, которое в соответствии с законом или учредительными документами предприятия, учреждения, организации уполномочено единолично и от имени предприятия, учреждения или организации принимать решения (выполнять организационно-распорядительные функции).

Оправданным представляется введение в число субъектов по ст. 145¹ УК РФ руководителей филиалов, представительств или иного обособленного структурного подразделения организации, поскольку в ранее действующей редакции перечень субъектов был ограничен руководителем организации и работодателем – физическим лицом.

Так, был оправдан К., начальник Бодайбинской геологической экспедиции, по предъявленному обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 145¹ УК. Суд принял во внимание то, что К. – начальник филиала Федерального государственного унитарного геологического предприятия «Иркутскгеология», и мотивировал свое решение тем, что уголовную ответственность по ч. 1 ст. 145¹ УК может нести только специальный субъект, которым является руководитель предприятия, учреждения или организации независимо от формы собственности, расширительное толкование понятия «руководитель предприятия» недопустимо, привлечение руководителя филиала предприятия законом не предусмотрено[22].

Руководители представительств и филиалов назначаются юридическим лицом и действуют на основании его доверенности.

В соответствии с п. 3 ст. 55 ГК РФ представительства и филиалы не являются юридическими лицами. Они наделяются имуществом создавшим их юридическим лицом и действуют на основании утвержденных им положений, а руководители представительств и филиалов назначаются юридическим лицом и действуют на основании его доверенности. В связи с этим полномочия руководителя определяются положением о конкретном филиале и выданной ему доверенностью.

При этом в п. 20 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 6, Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 8 от 01.07.1996 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» разъяснено, что при разрешении спора, вытекающего из договора, подписанного руководителем филиала (представительства) от имени филиала и без ссылки на то, что договор заключен от имени юридического лица и по его доверенности, следует выяснить, имелись ли у руководителя филиала (представительства) на момент подписания договора соответствующие полномочия, выраженные в положении о филиале и доверенности.

В ст. 11 Налогового кодекса Российской Федерации установлено, что обособленное подразделение организации – любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места.

Как разъяснил Высший Арбитражного Суда Российской Федерации в Письме от 02.11.1994 № С1-7/ОП-742 «О заключении договоров обособленными подразделениями» руководители обособленных подразделений юридических лиц при наличии надлежаще оформленных юридическими лицами полномочий на заключение договоров вправе от их имени и в пределах данных полномочий заключать соответствующие договоры.

Такие полномочия могут быть оформлены доверенностью юридического лица либо предусмотрены в его уставе или в положении об обособленном подразделении.

При наличии надлежаще оформленных полномочий отсутствие в тексте договора, заключенного руководителем обособленного подразделения, указания на то, что договор оформлен от имени юридического лица и по его полномочию, само по себе не может служить основанием для признания такого договора недействительным. В этом случае договор следует считать заключенным от имени юридического лица.

Ранее в судебной практике был сделан вывод о том, что структурное подразделение, не имеющее статуса филиала или представительства, может быть признано обособленным лишь при наличии у него « такой степени самостоятельности, которая обеспечивает его автономную от основной организации деятельность и которая в случае забастовки работников такого подразделения обеспечивала бы возможность продолжения деятельности всей организации»[23]. Следовательно, если у структурного подразделения (отдела, цеха, участка и т.п.) выявлены перечисленные выше признаки, то его следует признавать обособленным.

Мнение о том, что ст. 145¹ УК РФ является специальным составом по отношению к ст. 201 и 285 УК РФ, не следует воспринимать буквально в части оценки субъекта преступления по ст. 145¹ УК РФ. Вместе с тем нельзя отказываться от рекомендаций постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 10.02.2000 № 6 «О судебной практике по делам о взяточничестве и коммерческом подкупе» (в ред. от 06.02.2007)[24], постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 16.10.2009 № 19 «О судебной практике по делам о злоупотреблении должностными полномочиями и о превышении должностных полномочий»[25].

В этом вопросе нужно отличать понятие «руководитель организации» от понятий «лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой и иной организации» и «должностное лицо».

В примечании 1 к ст. 201 УК РФ указывается, что выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, а также в некоммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением, в статьях настоящей главы, а также в статьях 199² и 304 УК РФ признается лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа, члена совета директоров или иного коллегиального исполнительного органа, а также лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в этих организациях.

Согласно примечанию 1 ст. 285 УК РФ под должностными лицами понимаются лица, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющие функции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, государственных корпорациях, а также в Вооруженных Силах Российской Федерации, других войсках и воинских формированиях Российской Федерации.

Согласно разъяснениям Пленума Верховного Суда Российской Федерации организационно-распорядительные функции включают в себя, например, руководство коллективом, расстановку и подбор кадров, организацию труда или службы подчиненных, поддержание дисциплины, применение мер поощрения и наложение дисциплинарных взысканий; к административно-хозяйственным функциям могут быть, в частности, отнесены полномочия по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами, находящимися на балансе и банковских счетах организаций и учреждений, воинских частей и подразделений, а также совершение иных действий: принятие решений о начислении заработной платы, премий, осуществление контроля за движением материальных ценностей, определение порядка их хранения и т.п.

По ст. 145¹ УК РФ сложилась устойчивая практика (судя по имеющимся материалам) оценки части фактических обстоятельств содеянного как выполнения виновным организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций. С этим подходом нельзя не согласиться, поскольку, на наш взгляд, любой субъект ст. 145¹ УК РФ наделен организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями. Иное дело, не всякое лицо, выполняющее аналогичные функции, может быть признано руководителем предприятия.

Одно из многих схожих в этой части дел.

Приговором Вейделевского районного суда Белгородской области Л. осужден по ч. 1 ст. 145¹, ч. 3 ст. 160 УК РФ. В ходе рассмотрения дела установлено, что Л. 01.06.2005 избран на должность председателя Вейделевского райкома профсоюза работников агропромышленного комплекса, наделен соответствующими служебными полномочиями, связанными со свободным распоряжением вверенными ему в соответствии с занимаемой должностью денежными средствами, полномочиями отдавать распоряжения, обязательные для всех сотрудников, и обязанностью согласно ст. 136 ТК РФ своевременно не реже чем раз в полмесяца выплачивать заработную плату сотрудникам райкома. 14.03.2007 в аппарат райкома на должность водителя принят К. В период с 01.06.2007 по 31.12.2007 Л., действуя умышленно из корыстной заинтересованности, заработную плату К. не выплачивал, в связи с чем образовалась задолженность 12 000 руб. Данную сумму Л. снял со счета профсоюза по кассовым чекам. Однако заработную плату К. он не выплатил, а денежные средства присвоил себе, потратив их на личные нужды.

Как следует из ст. 145¹ УК РФ, под руководителем надо понимать первое лицо, несущее персональную ответственность за деятельность предприятия, учреждения, организации. Его заместители, главный бухгалтер и иные лица могут быть признаны субъектами преступления по ст. 201 и 285 УК РФ, однако ответственности по ст. 145¹ УК РФ подлежат лишь в случае, если исполняли обязанности руководителя.

Помимо этого, как следует из анализа следственно-прокурорской практики по невыплате заработной платы и иных выплат, необходимо выяснять, какие должности занимал руководитель организации в других организациях, учредителем и акционером каких организаций он являлся в проверяемом периоде, получал ли заработную плату или иной доход, имели ли место финансово-хозяйственные отношения между организацией-неплательщиком и обществами, в которых руководитель организации-неплательщика занимал какие-либо должности (директора, заместителя, начальника производства).

Особенно важно выяснить данное обстоятельство, когда у организации-неплательщика имеется дебитор, который связан договором о совместной деятельности. Как правило, в указанном случае директор организации, не выплачивающей заработную плату, не принимает активных мер к взысканию дебиторской задолженности. Типичным для указанной ситуации является следующий пример. Директор организации не выплачивал задолженность по заработной плате сотрудникам организации, не взыскивая дебиторскую задолженность с предприятия в размере 2,5 млн. руб., поскольку являлся соучредителем этого предприятия и занимал в нем должность ведущего инженера [26].

Показателен в этом плане вопрос об арбитражном управляющем: можно ли его признать руководителем по ст. 145¹ УК РФ?

При оценке признаков руководителя по ст. 145¹ УК РФ нужно учитывать, что на квалификацию не влияют особенности сферы деятельности лица (производство товаров потребления, оказание услуг населению, оказание социальной помощи нуждающимся и т.п.), в случае с арбитражным управляющим – осуществление процедуры банкротства. На квалификацию не влияет и то, каково наименование занимаемой должности субъекта (директор, генеральный директор, президент, внешний управляющий или конкурсный управляющий и т.п.). Важно, чтобы виновный выполнял роль именно руководителя, обладая полномочиями по распоряжению соответствующими социальными выплатами.

В соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ
«О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. от 12.07.2011) с даты введения внешнего управления прекращаются полномочия руководителя должника, управление делами должника возлагается на внешнего управляющего. Так, Х., являющийся по решению арбитражного суда Курганской области конкурсным управляющим предприятия, был признан субъектом преступления по ст. 145¹ УК РФ и осужден за преступную невыплату заработной платы[27].

Внешний управляющий вправе издать приказ об увольнении руководителя должника или предложить руководителю должника перейти на другую работу в порядке и на условиях, которые установлены трудовым законодательством и т.д. (ст. 94 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).