Тестовое задание

1. Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере:

а) 5000 рублей;

б) 10000 рублей;

в) 15000 рублей;

2. К преимуществам административного способа защиты налогоплательщика относятся:

а) быстрота рассмотрения жалобы;

б) Относительная объективность разрешения спора, как следствие его рассмотрения вне рамок налогового ведомства;

в) упрощенная процедура рассмотрения жалобы;

3. Принцип законности означает:

а) каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы;

б) при установлении налогов учитывается фактически способность налогоплательщика к уплате налога;

в) Ни на кого не может быть возложена обязанность уплачивать налоги и сборы, не предусмотренные НК РФ;

4. Систему налоговых органов возглавляет:

а) Министерство РФ по налогам и сборам;

б) Министерство финансов РФ;

в) ФНС России;

г) все утверждения неверны;

5. Таможенный комитет выполняет следующие функции:

а) осуществление мер по защите прав налогоплательщиков;

б) перераспределение сумм поступивших налогов по региональным и местным бюджетам;

г) контроль за строго целевым использованием бюджетных средств;

д) взимание таможенных пошлин.

6. По порядку введения налоговых платежей налоги бывают:

а) закрепленные и регулирующие;

б) общеобязательные и факультативные;

в) срочные и периодично-календарные;

7. Социальная функция….:

а) осуществляется через неравное налогообложение разных сумм доходов;

б) формирует доходы, аккумулируя в бюджете средства для реализации государственных программ;

в) позволяет государству отслеживать своевременность и полноту поступления в бюджет налоговых платежей;

8. Принцип экономического основания означает:

а) налоги не должны быть чрезмерно обременительными для налогоплательщиков и должны иметь экономическое основание;

б) налоги устанавливаются и взимаются с целью финансового обеспечения деятельности публичной власти;

в) каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы;

г) верного ответа нет;

1. Основной задачей ОВД в сфере налогообложения является:

а) выработка государственной политики;

б) выявление налоговых правонарушений;

в) проверка правильности исчисления и полноты уплаты налогов;

2. Налоговый агент обязан:

а) представлять интересы налогоплательщика в суде;

б) представлять интересы налогоплательщика в соответствии с законодательством России;

в) исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджетную систему России;

г) вести учет доходов налогоплательщиков;

3. Налог - это:

а) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства;

б) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц для предоставления определенных прав или выдачу разрешений;

в) нормативный акт, принятый в специальном порядке и регулирующий общественные отношения в налоговой сфере;

4. Неправомерное несообщение сведений налоговому органу, совершенное повторно в течение календарного года влечет взыскание штрафа в размере:

а) 5000 рублей;

б) 10000 рублей;

в) 20000 рублей;

1. Принцип всеобщности и равенства означает:

а) ни на кого не может быть возложена обязанность уплачивать налоги, не предусмотренные НК РФ;

б) каждый член общества обязан участвовать в финансировании государства;

в) налоги устанавливаются с целью финансового обеспечения деятельности публичной власти;

6. Укажите верные утверждения:

а) Общее налоговое законодательство - федеральные законы, направленные на регулирование не налоговых, а иных правоотношений, но содержащие отдельные положения о налогообложении;

б) НК РФ часть II введен в действие 01 января 1999 года;

в) к актам специальной компетенции в сфере налогообложения относятся Указы Президента РФ;

7. Укажите неверные утверждения:

а) камеральная налоговая проверка осуществляется по месту нахождения налогоплательщика;

б) выездная проверка требует специального разрешения от руководителя налогового органа;

в) камеральная налоговая проверка проводится в течение 2 месяцев;

8. Налогоплательщик имеет права подать жалобу в вышестоящий налоговый орган в течение:

а) 1 месяца;

б) 3 месяцев;

в) 3 дней;

1. Непредставление налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере

а) 3 % неуплаченной суммы налога;

б) 10% неуплаченной суммы налога;

г) 5% неуплаченной суммы налога;

2. Предметом деятельности ФНС, в частности, является:

а) установление законности совершения той или иной сделки, влекущей за собой возникновение налогового обязательства;

б) проверка квалифицированности выполнения бухгалтерами обязанностей по исчислению и уплате налогов;

в) проверка правильности исчисления и полноты уплаты налогов;

3. Налоговый агент обязан:

а) представлять интересы налогоплательщика в суде;

б) представлять интересы налогоплательщика в соответствии с законодательством России;

в) исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджетную систему России;

г) все утверждения неверны;

4. НДС – это…

а) прямой федеральный налог;

б) косвенный федеральный налог;

в) косвенный региональный налог

5. Принцип всеобщности и равенства означает:

а) ни на кого не может быть возложена обязанность уплачивать налоги, не предусмотренные НК РФ;

б) каждый член общества обязан участвовать в финансировании государства;

в) налоги устанавливаются с целью финансового обеспечения деятельности публичной власти;

6. Сбор - это:

а) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства;

б) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц для предоставления определенных прав или выдачу разрешений;

в) нормативный акт, принятый в специальном порядке и регулирующий общественные отношения в налоговой сфере;

1. Жалоба вышестоящими налоговыми органами рассматривается в течение:

а) 3 месяцев;

б) 1 месяца;

в) 3 дней;

1. Укажите верные утверждения

а) акт налоговой проверки составляется в течение 10 дней после окончания камеральной налоговой проверки;

б) лицо в отношении которого проводилась проверка не вправе участвовать в процессе рассмотрения материалов проверки;

в) выездная налоговая проверка осуществляется по месту нахождения налогового органа;

1. Неправомерный отказ свидетеля от дачи показаний влечет взыскание штрафа в размере:

а) 5000 рублей;

б) 10000 рублей;

в) 3000 рублей

1. Налогоплательщик имеет право:

а) изменять объект налогообложения;

б) не платить налоги при отсутствии денежных средств;

в) не исполнять, неправомерные акты налоговых органов;

г) все утверждения неверны;

1. Принцип множественности относится:

а) к фундаментальным принципам;

б) к организационным принципам;

в) к специально-правовым принципам;

1. ФНС РФ подчиняется:

а) Государственной думе;

б) Государственной думе и Президенту;

в) Правительству РФ и Президенту;

1. Принцип эластичности означает:

а) соблюдение налогового законодательства;

б) налоговая система должна функционировать в течение многих лет;

в) налоговое бремя и налоговые отношения могут быть оперативно изменены в соответствии с объективными нуждами государства;

г) любая налоговая система эффективна только в том случае, если она предусматривает множественность налогов;

1. Укажите верные утверждения. Таможенные органы имеют следующие полномочия:

а) на сумму задолженности таможенные органы не имеют право взыскивать пеню, это входит в обязанности только налоговых органов;

б) производить сбор таможенных пошлин, НДС после таможенного оформления;

в) момент уплаты налога предшествует таможенному оформлению;

г) взыскивать с физических лиц неуплаченные налоги только в судебном порядке;

1. По целевой направленности введения налогов налоги делятся на:

а) общие и специальные;

б) налоги, взимаемые с физических лиц и юридических лиц;

в) закрепленные и регулирующие;

1. Налоги выполняют следующие функции:

а) фискальная и стимулирующая;

б) фискальная, социальная, регулирующая, контрольная;

в) стимулирующая, регулирующая, производственная, дестимулирующая;

1. Неправомерное несообщение сведений налоговому органу, совершенное повторно в течение календарного года влечет взыскание штрафа в размере:

а) 5000 рублей;

б) 10000 рублей;

в) 20000 рублей;

1. Налоговые органы обязаны:

а) соблюдать налоговое законодательство;

б) проводить налоговые проверки;

в) своевременно и в полном объеме уплачивать налоги;

1. Таможенному органу при пересечении границы уплачиваются следующие виды налогов:

а) государственная пошлина;

б) НДС и государственная пошлина;

в) акцизы и государственная пошлина;

г) акцизы и НДС;

д) НДС, акцизы, пошлина.

1. . Главной задачей казначейства является:

а) осуществление возврата излишне взысканных и уплаченных налогов;

б) получение от налоговых органов бесплатной информации о действующих налогах и сборах;

в) принятие сообщения о налоговых преступлениях и нарушениях;

1. НК РФ часть I введен в действие:

а) 01.01.1998г.;

б) 01.01.1999г.;

в) 01.01.2000г.;

г) 01.01.2001г.;

1. Регулирующая функция означает:

а) проявляется через систему льгот и освобождений;

б) аккумулирует средства на восстановление используемых ресурсов;

в) данная функция предполагает влияние налогов на инвестиционный процесс, или рост производства, а также его структуру;

г) осуществляется через неравное налогообложение разных сумм доходов;

1. Принцип множественности означает…?

а) многие налоги, присущие экономически развитым странам, включены в налоговую систему России;

б) налоговая система эффективна только, если она предусматривает множественность налогов;

в) налоговое бремя и налоговые отношения могут быть оперативно изменены;

1. Укажите верные утверждения:

а) налоговые органы не вправе проводить три и более выездные налоговые проверки;

б) камеральная налоговая проверка проводится в течение 3 месяцев;

в) выездная налоговая проверка не может продолжаться более 2 месяцев;

1. Является ли налоговым правонарушением воспрепятствование доступу должностного лица налогового органа в помещение:

а) да;

б) нет;

в) данный пункт утратил силу;

1. Налогоплательщиками являются:

а) налоговые и таможенные органы;

б) налоговые агенты и адвокаты;

в) физические лица и организации;

1. Таможенные органы участвуют в налоговых правоотношениях в связи с:

а) перемещением товаров по территории России;

б) перемещением товаров через таможенную границу;

в) перемещением оружия и наркотиков через таможню;

1. Налогоплательщик имеет право:

а) изменять объект налогообложения;

б) не платить налоги при отсутствии денежных средств;

в) не исполнять, неправомерные акты налоговых органов;

1. Что из перечисленного относится к основным задачам Министерства финансов РФ:

а) разработка мер по повышению собираемости налогов и сборов;

б) проводить проверки организаций в соответствии с законодательством;

в) осуществление мер по защите прав и интересов граждан при осуществлении таможенного дела;

г) осуществляет перераспределение сумм поступивших налогов по уровням бюджета;

участие в разработке предложений по совершенствованию налоговой политики;

1. Принцип стабильности означает:

а) соблюдение налогового законодательства;

б) налоговая система должна функционировать в течение многих лет;

в) налоговое бремя и налоговые отношения могут быть оперативно изменены в соответствии с объективными нуждами государства;

1. Укажите верное утверждение:

а) в рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период не превышающий одного календарного года;

б) должностное лицо налогового органа вправе производить осмотр территорий, документов пр выездной налоговой проверке;

в) камеральная налоговая проверка проводится в течение 3 месяцев;

1. Налог на имущество организаций – это…

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) местный налог.