Требования к результатам освоения основной профессиональной образовательной программы

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ОРЕНБУРГСКИЙ КОЛЛЕДЖ СТАТИСТИКИ, ЭКОНОМИКИ И ИНФОРМАТИКИ»

(ГБОУ СПО ОКСЭИ)

УТВЕРЖДАЮ

Заместитель директора по учебной работе

_____________________ С.В. Поспелова

«___» ___________________ 2012 года

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

И КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине ОП. 07 «Налоги и налогообложение» для студентов 4 курса заочного отделения специальности 080110 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

(базовая подготовка)

Оренбург 2012

Разработчик:

Зверева О.М. - преподаватель ГБОУ СПО «Оренбургский колледж статистики, экономики и информатики» Министерства образования Оренбургской области.

Одобрена:

Цикловой комиссией экономических дисциплин, протокол заседания комиссии № ______ от «_____»__________________201___г.

Силкина М.Г. - председатель Цикловой комиссией экономических дисциплин ГБОУ СПО «Оренбургский колледж статистики, экономики и информатики» Министерства образования Оренбургской области.

Пояснительная записка

Цель преподавания дисциплины: дать возможность студентам изучить основные теоретические и практические аспекты действующей системы налогообложения в Российской Федерации, научить правильно исчислять и уплачивать соответствующие налоги в бюджеты разных уровней.

Основные задачи курса:

-изучить и осмыслить экономическую сущность налогов

-освоить понятия налога и сбора, их элементы и функции

-изучить особенности налоговой системы и налоговой политики государства

-изучить и понять процедуры налогового контроля

-оценить меру налоговой ответственности

уметь:

-ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации

-понимать сущность и порядок расчетов налогов

знать:

-налоговый кодекс Российской Федерации

-нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения

экономическую сущность налогов

-принципы построения и элементы налоговой системы

-виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов

Требования к результатам освоения основной профессиональной образовательной программы

Бухгалтер должен обладать общими компетенциями, включающими в себя:

ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности.

ОК 9. Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности.

Бухгалтер должен обладать профессиональными компетенциями, соответствующими основным видам профессиональной деятельности:

ПК 4.3. Составлять налоговые декларации по налогам и сборам в бюджет, расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам в государственные внебюджетные фонды и формы статистической отчетности в установленные законодательством сроки.

Итоговый контроль предусмотрен в форме экзамена.

2. Тематический план и содержание дисциплины

Наименование разделов и тем	Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа студентов	Объем часов	Уровень освоения
Тема 1. Основы налогообложения	Особенности построения систем налогов и сборов в России. Современнее принципы налогообложения. Понятие налога, и его признаки и внутренняя структура. Функции налогов. Сбор. И его отличие от налога. Классификация налогов.
Тема 2.Государственное регулирование налоговых правоотношений   Тема 3.Субъекты налоговых правоотношений	Налоговые правоотношения. Налоговая деятельность государства. Современная налоговая политика государства. Издание государством нормативных актов по вопросам налогообложения Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений. Правовое регулирование изменения сроков уплаты налогов и сборов с бюджет. Обжалование актов налоговых органов действий или бездействия их должностных лиц
Налоговые правоотношения. Налоговая деятельность государства. Современная налоговая политика государства. Издание государством нормативных актов по вопросам налогообложения Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений. Правовое регулирование изменения сроков уплаты налогов и сборов с бюджет. Обжалование актов налоговых органов действий или бездействия их должностных лиц
Самостоятельная работа Тема: Налоговая политика РФ Виды самостоятельной работы: изучение учебной литературы; подготовка сообщений, схем-конспектов по проблемным вопросам учебного материала
Тема 4.Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства	Возникновение налогового обязательства плательщика перед государством Прекращение налогового обязательства перед государством Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм обязательных в бюджет
Возникновение налогового обязательства плательщика перед государством Прекращение налогового обязательства перед государством Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм обязательных в бюджет
Самостоятельная работа Тема: Налоговые правоотношения Виды самостоятельной работы: изучение учебной литературы; подготовка сообщений, схем-конспектов по проблемным вопросам учебного материала.
Тема 5. Налоговый контроль	Сущность налогового контроля. Учет налогоплательщиков налоговых органов. Камеральные проверки. Выездные проверки.
Оформление результатов проверок
Самостоятельная работа Тема: Принципы налогового контроля Виды самостоятельной работы: изучение учебной литературы, подготовка сообщений, схем-конспектов по проблемным вопросам учебного материала.
Тема 5.Порядок принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов	Понятие налоговой ответственности. Признаки налоговой ответственности. Понятие и признаки налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения.
Самостоятельная работа Тема: Ответственность за налоговые правонарушения Виды самостоятельной работы: изучение учебной литературы; подготовка сообщений, схем-конспектов по проблемным вопросам учебного материала.
Практическое занятие № 1 Принципы налоговой ответственности
Практическое занятие № 2 Стадии налоговой ответственности
Практическое занятие № 3 Обстоятельства, исключающие налоговую ответственность
Практическое занятие № 4 Обстоятельства смягчающие и отягчающие налоговую ответственность
Практическое занятие № 5 Санкции в налоговом праве
Практическое занятие № 6 Решение задач по акцизам
Практическое занятие № 7 Право на обжалование
Практическое занятие № 8 Способы уклонения от уплаты налогов
Практическое занятие № 9 Налоговые преступления
Практическое занятие № 10 Состав налоговых правонарушений
Практическое занятие № 11 Формы и виды налогового контроля
Практическое занятие № 12 Налоговые проверки
Практическое занятие № 13 Налоговый контроль за расходами физического лица
Практическое занятие № 14 Исполнение налоговой обязанности
Практическое занятие № 15 Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
Практическое занятие № 16 Зачет и возврат излишне уплаченных налогов
Практическое занятие № 17 Изменение срока уплаты налога
Практическое занятие № 18 Структура налогового правоотношения
Практическое занятие № 19 Объекты налоговых правоотношений
Практическое занятие № 20 Специальные налоговые режимы
Практическое занятие № 21 Права и обязанности налоговых органов
Практическое занятие № 22 Права и обязанности налоговых органов
Тема 6.Экономическая сущность налогов, взимаемых в Российской Федерации	Федеральные налоги. Региональные налоги. Местные налоги.
Самостоятельная работа Тема: Федеральные, региональные, местные налоги Виды самостоятельной работы: изучение учебной литературы; подготовка сообщений, схем-конспектов по проблемным вопросам учебного материала.
	Всего		х
Итоговая аттестация в форме экзамена