Этапы формирования компетенций. Таблица 5 – формирование компетенций по темам дисциплины «налоги и налогообложение» (дневная форма обучения) темы занятий коды компетен- ций

Таблица 5 – Формирование компетенций по темам дисциплины «Налоги и налогообложение» (дневная форма обучения)

Темы занятий	Коды компетен- ций	Знания, умения и навыки	Виды аттестации
Текущий контроль Промежу- точная аттестация
1. Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения	ОК-3- ПК-3	Знать: Понятие налогов. Роль государства во введении, развитии и мобилизации налогов. Объективная необходимость налогов. Экономическая сущность налогов. Понятие налоговой политики государства. Концептуальные основы работы налоговых служб в России. Налоговое регулирование и стимулирование инвестиционных процессов экономики. Экономическое содержание налогов. Роль администрирования в налоговом механизме. Налоги в системе финансовых отношений. Классификационные признаки налогов, их характеристика. Организационные формы налогов. Функции налогов. Уметь: - пользоваться законодательством и нормативными документами в сфере налогообложения. Владеть: - терминологией налогообложения; - способами уплаты налогов и их администрирования.	Контрольный опрос текущего материала, тестирование, подготовка доклада	зачет
2. Налоговая система. Налоговая политика государства	ОК-3- ПК-3	Знать: -понятие налоговой системы, структурный состав, его характеристика и формирование налоговой политики; - классификация налогов; -прямые и косвенные налоги. - налоги с юридических и физических лиц. Уметь: Рассчитывать основные федеральные налоги, налоги республик в составе РФ, краев, областей, местные налоги и сборы. Владеть: -приемами налогового планирования	Контрольный опрос текущего материала, проверка выполнения домашнего задания, аудиторная контрольная работа, подготовка доклада
3. Федеральная налоговая служба. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов .	ОК-3- ПК-3	Знать: - принципы организации налоговой службы в РФ. - состав и структура налоговых органов - функции федеральной налоговой службы в РФ. Уметь: определять ответственность за совершение налоговых правонарушений; Владеть: - методиками оформления результатов налоговых проверок;	Контрольный опрос текущего материала, проверка выполнения домашнего задания, решение ситуационных задач, аудиторная контрольная работа, подготовка доклада
4. Налог на прибыль организаций	ОК-3- ПК-3	Знать: -налог на прибыль организаций; -место и роль налога на прибыль в системе налогообложения; -порядок начисления амортизации для целей налогообложения. Уметь:применять методики налогообложения прибыли при сочетании обычной деятельности налогоплательщика и деятельности, предусмотренной специальными режимами. Владеть: - методиками налогообложения обычной деятельности налогоплательщика и деятельности, предусмотренной специальными режимами;	Контрольный опрос текущего материала, проверка выполнения домашнего задания, решение ситуационных задач, аудиторная контрольная работа, подготовка доклада
5. Акцизы. Налог на добавленную стоимость. Таможенные пошлины и другие косвенные налоги	ОК-3- ПК-3	Знать: -экономическая природа акцизов; - порядок исчисления и сроки уплаты акцизов; - налог на добавленную стоимость. - методы определения таможенной стоимости товаров; Уметь: -использовать методы определения налога на добавленную стоимость, акцизов, таможенной стоимости товаров; Владеть:методами расчетов налога на добавленную стоимость, акцизов, таможенной стоимости товаров;	Контрольный опрос текущего материала, проверка выполнения домашнего задания, решение ситуационных задач, аудиторная контрольная работа, подготовка доклада
6. Платежи за пользование природными ресурсами	ОК-3- ПК-3	Знать: - Назначение и виды платежей за пользование природными ресурсами; - порядок исчисления и сроки уплаты платежей за пользование природными ресурсами; - Налог на добычу полезных ископаемых земельный налог; лесные подати. Уметь:использовать методы определения налога на добычу полезных ископаемых, земельного налога, лесных податей; Владеть:методами расчетов налога на добычу полезных ископаемых, земельного налога, лесных податей;	Контрольный опрос текущего материала, проверка выполнения домашнего задания, решение ситуационных задач, аудиторная контрольная работа, подготовка доклада
7.Инвестиционный налоговый кредит. Имущественные налоги с организаций и физических лиц .	ОК-3- ПК-3	Знать: -инвестиционный налоговый кредит. -имущественные налоги. -расчет среднегодовой стоимости имущества. - порядок исчисления имущественныж налогов и сроки их уплаты. Уметь: - использовать знания при решении задач по определению налоговой базы и размера имущественных налогов с организаций и физических лиц; Владеть: - навыками самостоятельной работы по определению налоговой базы и размера имущественных налогов с организаций и физических лиц;	Контрольный опрос текущего материала, проверка выполнения домашнего задания, решение ситуационных задач, аудиторная контрольная работа, подготовка доклада
8.Налог на доходы физических лиц	ОК-3- ПК-3	Знать: - назначение налога на доходы физических лиц.; - порядок формирования налоговой базы; - налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные; - обязанности предприятий и организаций по налогу на доходы физических лиц. Уметь: - выполнять расчет налоговой базы по налогу на доходы физических лиц и суммы налога; Владеть: - навыками самостоятельной работы по расчету налоговой базы по налогу на доходы физических лиц и суммы налога.
9. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц	ОК-3- ПК-3	Знать: - характеристику действующей системы специальных налоговых режимов; - Порядок исчисления и сроки уплаты: -Единого сельскохозяйственного налога; -Упрощенной системы налогообложения единого налога на вмененный доход. - виды сборов в Российской Федерации; Уметь: - выполнять расчеты налогов по специальным налоговым режимам; Владеть: - навыками самостоятельной работы по расчетам величины сумм налогов по специальным налоговым режимам.

 

ТИПОВЫЕ КОНТРОЛЬНЫЕ ИЛИ ИНЫЕ МАТЕРИАЛЫ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ОЦЕНКИ ЗНАНИЙ, УМЕНИЙ, НАВЫКОВ И (ИЛИ) ОПЫТА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ ЭТАПЫ ФОРМИРОВАНИЯ КОМПЕТЕНЦИЙ В ПРОЦЕССЕ ОСВОЕНИЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Тесты

Тест 1

Время выполнения 20 мин.

Тема «Акцизы»

1. По способу изъятия акцизы относятся к:

1) прямым налогам;

2) косвенным налогам.

1. По уровню власти акцизы относятся к:

1) федеральным налогам;

2) региональным налогам;

3) местным налогам.

1. По уплате налоговых сумм акцизы:

1) включаются в себестоимость продукции;

2) относятся на финансовые результаты;

3) уплачиваются из дохода;

4) уплачиваются из чистой прибыли;

5) уплачиваются из выручки.

1. Плательщики акцизов:

1) организации – производители подакцизных товаров;

2) организации и индивидуальные предприниматели;

3) организации, индивидуальные предприниматели и лица, перемещающие подакцизный товар через таможенную границу Российской Федерации.

1. Объект налогообложения акцизами:

1) операции по производству подакцизных товаров;

2) операции по производству и реализации подакцизных товаров;

3) операции по реализации и передаче подакцизных товаров;

4) операции по ввозу на территорию Российской Федерации подакцизных товаров, операции по реализации и передаче подакцизных товаров.

1. Ставки акцизов могут быть:

1) специфические и адвалорные;

2) твердые и кратные;

3) прогрессивные и регрессивные.

1. Налоговой базой для начисления акцизов является:

1) объем реализованной (переданной) продукции;

2) стоимость реализованной продукции;

3) объем произведенной подакцизной продукции;

4) стоимость произведенной подакцизной продукции.

1. Определить операции, не подлежащие обложению акцизами:

1) реализация средств лекарственного характера, при выполнении необходимых условий и ограничений;

2) реализация обручальных колец;

3) реализация алкогольной продукции на экспорт;

4) передача подакцизных товаров одним структурным подразделением организации другому структурному подразделению этой организации для производства и (или) реализации других подакцизных товаров;

5) реализация парфюмерно-косметической продукции в емкостях более 100 мл.

1. На какие суммы может быть уменьшена начисленная сумма акциза:

1) на суммы акциза, уплаченные при приобретении подакцизных товаров, использованных в качестве сырья для производства подакцизных товаров;

2) на суммы акциза, уплаченные по подакцизным товарам, реализованные за пределы территории Российской федерации.

3) на суммы акциза, уплаченные налогоплательщиком, в случае возврата покупателем подакцизных товаров;

4) на суммы акцизов, исчисленных и уплаченных с сумм авансовых платежей, полученных в счет оплаты предстоящих поставок подакцизных товаров.

1. Определите подакцизные товары:

1) спирт коньячный;

2) туалетная вода 150 мл;

3) алкогольная продукция;

4) государственные награды;

5) пиво;

6) грузовые автомобили;

7) лекарственные препараты.

 

Тест 2

Время выполнения 20 мин.

 

Тема «НДС»

1. По способу изъятия НДС относится к:

1) прямым налогам;

2) косвенным налогам.

1. По уровню власти НДС относится к:

1) федеральным налогам;

2) региональным налогам;

3) местным налогам.

1. По уплате налоговых сумм НДС относится к:

1) налогам, включаемым в себестоимость продукции;

2) налогам, уплачиваемым за счет финансовых результатов;

3) налогам, уплачиваемым из совокупного дохода;

4) налогам, уплачиваемым из чистой прибыли;

5) налогам, уплачиваемым за счет выручки.

1. Плательщики НДС:

1) организации-производители облагаемых НДС товаров;

2) организации и индивидуальные предприниматели;

3) организации, индивидуальные предприниматели и лица, признаваемые плательщиками НДС, в связи перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации.

1. Определите, что будет являться объектом налогообложения НДС:

1) реализация товаров;

2) оказание услуг на безвозмездной основе;

3) выполнение работ для собственных нужд, расходы на которые не признаются для целей налогообложения прибыли;

4) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

5) ввоз товаров на таможенную границу Российской Федерации;

6) вывоз товаров с таможенной границы Российской Федерации.

1. Определите операции, не подлежащие обложению НДС:

1) косметические услуги;

2) ритуальные услуги;

3) реализация ценных бумаг;

4) реализация входных билетов на спектакли в театры;

5) открытие и ведение банками банковских счетов организаций к физическому лицу;

6) услуги инкассации;

7) услуги по страхованию.

1. Налоговой базой по НДС является:

1) стоимость произведенных товаров;

2) стоимость реализованных товаров с учетом акцизов;

3) объем произведенных и реализованных товаров.

1. Определите действующие в настоящее время ставки НДС:

1) 10%, 18%;

2) 10%, 16,67%, 9,09%, 18%;

3) 0%, 9,09%, 10%,16,67%,18%;

4) 0%, 10%, 18%, 10/110, 18/118.

1. В какой момент должна определяться налоговая база для целей налогообложения НДС:

1) в день передачи товара;

2) в день оплаты;

3) в день передачи товара при реализации на безвозмездной основе.

1. Какой документ служит основанием для принятия НДС к вычету (возмещению) из бюджета:

1) книга покупок;

2) накладная;

3) счет-фактура;

4) книга продаж.

 

Тест 3

Время выполнения 30 мин.

Тема «Инвестиционный налоговый кредит»

1. Налоговые ставки по местным налогам устанавливаются:

1) Налоговым кодексом РФ;

2) законами субъектов РФ;

3) нормативными актами органов местного самоуправления.

1. Налоговые ставки по региональным налогам устанавливаются:

1) Налоговым кодексом РФ;

2) законами субъектов РФ;

3) нормативными актами органов местного самоуправления.

1. Максимальный срок, на который может быть предоставлена отсрочка или рассрочка по уплате налога составляет:

1) 6 месяцев;

2) 3 месяца;

3) 1 налоговый период.

1. Срок, на который может быть предоставлен налоговый кредит:

1) 1 – 6 месяцев;

2) от 3-х месяцев до 1 года;

3) от 6 месяцев до 1 года.

1. Инвестиционный налоговый кредит (в части, поступающей в ФБ) может быть предоставлен:

1) по НДС;

2) по НДС и налогу на прибыль;

3) по налогу на прибыль, а также региональным и местным налогам.

1. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок:

1) от 3-х месяцев до 1 года;

2) от 1 года до 3-х лет;

3) от 1 года до 5 лет.

1. При установлении местного налога представительными органами местного самоуправления в нормативно-правовых актах налоговая ставка определяется:

1) самостоятельно этими органами;

2) в пределах, установленных законодательными органами субъектов РФ;

3) в пределах, установленных НК РФ.

1. Определить федеральные налоги:

1) НДС;

2) Налог на имущество физических лиц;

3) Налог на игорный бизнес;

4) Земельный налог;

5) Налог на прибыль.

1. Определить региональные налоги:

1) Лесной доход;

2) Транспортный налог;

3) ЕНВД;

4) Акцизы;

5) ЕСН.

1. Определить местные налоги:

1) Налог на имущество организаций;

2) Налог на доходы физических лиц;

3) Земельный налог;

4) Водный налог;

5) Таможенная пошлина.

1. На каких бухгалтерских счетах учитываются начисление и уплата налогов, взносов и сборов?

1) 67, 68,69;

2) 68, 69;

3) 69;

4) 68;

5) 67.

1. Определите косвенные налоги:

1) Транспортный налог;

2) НДС;

3) Налог на имущество организаций;

4) Таможенная пошлина;

5) Акцизы.

1. Какие ставки НДС действуют в настоящее время:

1) 10%, 18%;

2) 0%, 10%, 18%;

3) 10%, 18%, 18/118;

4) 0%, 10%, 18%, 10/110, 18/118;

5) 0%, 10/110, 18/118.

1. Определите ставку налога на имущество организаций, действующую в настоящее время:

1) 2,2%;

2) 2%;

3) не более 2,2%;

4) не более 2%.

1. Определить правильный перечень ставок налога на доходы физических лиц. Действующий в настоящее время:

1) 9%, 13%, 30%, 35%;

2) 13%;

3) 12%;

4) 13%, 30%, 35%;

5) 30%, 35%.

1. Классифицируйте следующие налоги по субъектам налогообложения:

1) Налог на имущество;

2) Земельный налог;

3) Транспортный налог;

4) Налог на доходы физических лиц;

5) Налог на прибыль.

 

 

Контрольные работы