Кафедра бухгалтерского учета и аудита СПбГЛТУ

Кафедра бухгалтерского учета и аудита

С.В Терещенко, кандидат экономических наук, доцент

ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ

Методические рекомендации для выполнения контрольной работы

Санкт-Петербург

Рассмотрено и рекомендовано к изданию

учебно-методической комиссией факультета экономики и управления

Санкт-Петербургской лесотехнического университета им. С.М. Кирова 04 марта 2016г.

Ответственный редактор

кандидат экономических наук, доцент С.А. Мещеряков

Рецензенты:

кафедра бухгалтерского учета и аудита СПбГЛТУ

УДК 657.47

Терещенко С.В.Финансовый менеджмент: Методические рекомендации по выполнению контрольной работы. СПб.: СПбГЛТУ, 2016, 30 с.

Контрольная работа составлена в соответствии с программой курса “Финансовый менеджмент ” с учетом опыта аналитической практики. В ней приведены аналитические таблицы, алгоритмы расчетов.

1.Цель и задачи контрольной работы

Контрольная работа НА ТЕМУ «УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ОРГАНИЗАЦИИ» является завершающим этапом изучения дисциплины «Финансовый менеджмент» и посвящена вопросам

управления денежными средствами организации и уровнем ее платежеспособности

Основными задачами выполнения курсовой работы являются:

-углубление теоретических знаний по дисциплине;

-закрепление навыков обоснования управленческих решений;

-развитие у студентов исследовательской деятельности и творческой инициативы.

2.Содержание контрольной работы

Контрольная работа содержит задания по составлению прогноза потока денежных средств в организации и разработке исследовательской темы по финансовому менеджменту.

3.Исходные данные для выполнения контрольной работы

Для составления прогноза потока денежных средств необходимо располагать следующими данными:

- бухгалтерский баланс на начало прогнозируемого периода;

- планируемый объем реализации продукции, товаров, услуг в течение предстоящего периода;

- текущие расходы.

1. Данные баланса на 1 января текущего года представлены в таблице 1.

Таблица 1

Начальный баланс (т.руб.)

АКТИВ
1.	Основные средства и нематериальные активы	298,175
2.	Дебиторская задолженность	62,26
3.	Денежные средства	6,523
4.	Производственные запасы	123,667
5.	Авансовые платежи	0,443
6.	Долгосрочные вложения	31,344
	Итого по активу	522,412
ПАССИВ
1.	Уставный и добавочный капитал	268,504
2.	Кредиты банков, займы	66,352
3.	Кредиторская задолженность	32,971
4.	Платежи и начисления в бюджет	8,454
5.	Оплата труда	15,417
6.	Резервы	130,714
	Итого по пассиву	522,412

2.В течение месяца доходы от реализации продукции, работ, услуг составляют 600 т.руб., из них на 115 т.руб. отпущено продукции покупателям в кредит.

3.В течение месяца поступят деньги от покупателей и заказчиков в порядке погашения дебиторской задолженности в сумме 50,8 т.руб.

4.На производственные цели предполагается израсходовать сырье и материалы на сумму 180 т.руб. в том числе из производственных запасов 100 т.руб., а из приобретенных в январе 80т.руб.

5.Лицензионные сборы, расходы по рекламе составляют 10,127 т.руб.

6.Расходы по доставке сырья и материалов составили 10т.руб., из них оплачено из денежных средств 6 т.руб., а 4 т.руб. остались на кредиторской задолженности.

7.Телефонные расходы составили 1,750 т.руб.

8.Начислена амортизация 30 т.руб.

9.Перечислен поставщикам аванс за оборудование 25 т.руб.

10.Погашена кредиторская задолженность поставщикам в сумме 32т.руб.

11.Уплачен банку кредит 10 т.руб., проценты за кредит 333 руб.

12. Начислено налогов 3,910 т.руб., а перечислено налогов и начислений в бюджет 18,454 т.руб.

На основании представленных данных необходимо составить бюджет наличности предприятия на январь текущего года.

Результаты должны быть представлены в виде таблицы 2

Таблица 2

Показатели	Январь	Февраль	Март
1.Баланс на начало
2.Источники наличности
2.1Получение де- биторской задол- женности, процентов, дивидендов
2.2Получение де- нежных средств от реализации
2.3 Итого источники
3.Общая сумма наличности
4.Приобретение това- ров
5.Выплаты наличности на расходы, рекламу сборы и др.
6.Телефонные расходы
7.% за кредит
8 Авансовые платежи
9.Баланс наличности перед выплатой долгов с.3-с.4-с.5-с.6-с.7-с.8
10.Желаемое получение баланса	358,659		354,829
11.Наличность, берущаяся взаймы
12.Выплата долговых обязательств
13.Избыток наличности
14.Недостаток наличности