Перечень практических заданий

Задание 1. ООО «Компания», ИНН 7707041232, код подчиненности 77071, осуществляет:

- производство строительных металлических конструкций (код по ОКВЭД 28.11), сумма доходов 63 450 рублей;

- оптовую торговлю водонапорным и отопительным оборудованием (код по ОКВЭД 51.54.2), сумма доходов 22 100 рублей;

- аренду прочих машин и оборудования, не включенных в другие группы (код по ОКВЭД 71.34), сумма дохода 14 450 рублей. Руководитель Астахов Иван Иванович, главный бухгалтер Петрова Анна Петровна.

Адрес хозяйствующего субъекта – 127138, г.Москва, ул.Басманная, д.25

Дата, место, номер регистрации – 17.02.2004 года, ИФНС России № 46 по г.Москве, 1045012461022.

Среднесписочная численность работающих за предыдущий год – 400 человек.

Заполнить заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности за 2014 год в филиал № 7 ГУ – Московское региональное отделение ФСС РФ.

 

Задание 2. Гражданин Семенов Иван Матвеевич проработал с ООО «Успех» с июня 2007 года по 31 октября 2014 года включительно. Паспортные данные гражданина: серия 40-07 номер 309910, выдан 27 марта 2006 года ТП №69 отдела УФМС России по СПб и ЛО Калининского района СПб. Семенов И.М. зарегистрирован по адресу: 194156, Россия, Санкт-Петербург, пр.Ветеранов, дом 22, кор. 3, квартира 45. Страховой номер индивидуального лицевого счета 142-110-568 39.

В 2012 году Семенов И.М.. получил заработную плату в сумме 310 508 рублей 00 копеек, в 2013 году – 355 624 рубля 00 копеек, за 10 месяцев 2014 года – 368 134 рубля 00 копеек.

ООО «Успех» расположено по адресу: 197373, Россия, Санкт-Петербург, ул Планерная, 18. Телефон (812) 307-25-14. Как плательщик страховых взносов общество зарегистрировано в Санкт-Петербургском региональном отделении Фонда социального страхования, филиал 9.

Регистрационный номер страхователя 7612345678/ 7687654321. Код подчиненности 7800 1. Индивидуальный номер налогоплательщика 7852054267. Код причины постановки на учет 183501001. Директором ООО «Успех» является Попов Александр Викторович, главным бухгалтером – Андреева Валентина Сергеевна.

Справка была выдана в день увольнения и зарегистрирована за № 24.

По исходным данным заполните справку о сумме заработной платы, иных вознаграждений для расчета пособия по временной нетрудоспособности.

 

Задание 3. ООО «Перспектива» применяет УСНО с объектом «доходы». В отчетном году показатели деятельности организации, используемые для расчета налога по УСН, были следующими.

Период	Доходы (нарастающим итогом с начала года)	Уплачено страховых взносов и пособий (нарастающим итогом с начала года)
1 квартал	850 000 рублей	34 000 рублей
Полугодие	1 600 000 рублей	66 000 рублей
9 месяцев	3 400 000 рублей	101 000 рублей
Год	4 000 000 рублей	133 000 рублей

Рассчитать сумму налога и заполнить налоговую декларацию.

 

Задание 4. ООО «Сталкер» применяет УСНО с объектом «доходы-расходы». В отчетном году показатели деятельности организации, используемые для расчета налога по УСН, были следующими.

 

Период	Доходы (нарастающим итогом с начала года)	Расходы (нарастающим итогом с начала года)
1 квартал	450 000 рублей	280 000 рублей
Полугодие	930 000 рублей	590 000 рублей
9 месяцев	1 300 000 рублей	870 000 рублей
Год	1 720 000 рублей	1 190 000 рублей

Рассчитать сумму налога и заполнить налоговую декларацию.

 

Задание 5. ООО «Альтаир» применяет УСНО с объектом «доходы-расходы». В отчетном году доходы и расходы распределялись следующим образом.

Сумма нарастающим итогом	1 квартал	полугодие	9 месяцев	год
Доходы	120 000	250 000	370 000	440 000
Расходы	100 000	200 000	320 000	430 000

Рассчитать сумму налога и заполнить налоговую декларацию.

 

Задание 6. Индивидуальный предприниматель А.В. Лавров, ИНН 773611287013, ОГРНИП 111753865000014, адрес места жительства 119296, г.Москва, Ленинский проспект, д.65, кВ.19, оказывает автотраспортные услуги по перевозке грузов. Для этой цели он использует 10 автомобилей. Восемь сотрудников работают у него по трудовому договору, а четыре – по гражданско-правовому договору. Индивидуальный предприниматель с 1 февраля 2016 года решил перейти на специальный налоговый режим – патентную систему налогообложения. Срок, на который он хочет получить патент, составляет 11 месяцев. Заполнить заявление о выдаче патента. Заявление в налоговую инспекцию представляет уполномоченный представитель Н.А.Беляева, доверенность № 15 от 09.01.2016 г.

 

Задание 7. Предприниматель Колпаков И.Н. занимается выращиванием кур и реализацией их тушек. С 1 января 2012 года предприниматель перешел на уплату ЕСХН.

По итогам работы за 2012 год он получил убыток 150 000 рублей. Из этой суммы на 50 000 рублей была уменьшена налоговая база при расчете сельскохозяйственного налога за 2013 год, а на 75 000 рублей – за 2014 год.

В 2014 году предприниматель получил доход от реализации тушек кур в сумме 450 000 рублей. При этом он осуществил расходы на 200 000 рублей.

Размер авансового платежа за 1 полугодие 2014 года – 4 300 рублей.

Заполнить декларацию по ЕСХН за 2014 год.

 

Задание 8. Стоимость облагаемого имущества для расчета среднегодовой стоимости имущества составила:

на 1 января - 1 510 000 руб.;

на 1 февраля – 1 625 4000 руб.

на 1 марта – 1 594 800 руб.;

на 1 апреля – 1 521 600 руб.;

на 1 мая - 1 543 200 руб.;

на 1 июня – 1 466 208 руб.;

на 1 июля – 1 389 216 руб.;

на 1 августа – 1 312 224;

на 1 сентября – 1 235 232;

на 1 октября – 1 158 240 руб;

на 1 ноября – 1 081 248 руб;

на 1 декабря – 1 004 256 руб;

на 31 декабря – 927 264 руб.

Рассчитайте налог на имущество организаций по ставке 2% и заполните фрагмент налоговой декларации.

 

Задание 9. Предприятие осуществляет производство и реализацию облагаемой и необлагаемой НДС продукции. В марте было приобретено и введено в эксплуатацию, а также оплачено оборудование стоимостью 236 000 рублей (в т.ч. НДС – 36 000 рублей). Данное оборудование будет использоваться для производства разных видов продукции (как облагаемой, так и необлагаемой). Другие расходы, связанные с приобретением оборудования отсутствуют.

В 1 квартале было отгружено:

-облагаемой НДС продукции на сумму 153 400 руб. в т.ч. НДС – 23 400 руб.;

-необлагаемой НДС продукции на сумму 300 000 руб.

Произвести зачет НДС при приобретении объекта основных средств и отразить это бухгалтерскими проводками.

 

Задание 10. Предприятие осуществляет производство и реализацию облагаемой и необлагаемой НДС продукции.

В 1 квартале были приобретены инструменты стоимостью 1 180 рублей (в том числе НДС – 180 руб.), которые будут использоваться для производства разных видов продукции (как облагаемой, так и необлагаемой).

В 1 квартале отгружено:

- облагаемой НДС продукции на сумму 153 400 рублей, в том числе НДС – 23 400 рублей;

- необлагаемой НДС продукции на сумму 300 000 руб.

Произвести зачет НДС при приобретении хозяйственного инвентаря и отразить это бухгалтерскими проводками.