Двухуровневая банковская система

Банки в системе финансовых отношений

 Содержание: история появления банковской системы, основы функционирования банков, особенности двухуровневой банковской системы, особенности финансовой отчетности Банка России и коммерческих банков

История возникновения банковской системы

Первые банки появились, по мнению многих исследователей, в XIV и  XV  вв. прежде всего в таких итальянских городах как Венеция и Генуя. Слово «банк» происходит от итальянского «banco» - стол, который в Италии в X веке устанавливали на площадях, где производились торги.  Не существовало единой системы монет, поэтому требовались менялы, которые бы оценивали обращающиеся монеты и давали советы по обмену. В Древнем Вавилоне практиковался прием вкладов и уплата процентов по ним. Эти же операции имели место и в Греции в IV веке. Банковские операции выполнялись также и некоторые церковные учреждения, храмы являлись банковскими учреждениями[2].

Слово «банк» согласно этимологическому русскому словарю употребляется с 1707 года. Предшественницей банков в России считается Монетная канцелярия, которая была основана в Петербурге в 1733 году и предназначалась для выдачи ссуд под залог золота и серебра при этом с оплатой 8% годовых «всем без различия состояния людям».

По имеющимся свидетельствам следует предположить, что появление первых банков может относиться к той ступени развития, когда расчетные и денежные операции стали концентрироваться в едином центре. Признаком банка является и то, что предоставляемые кредиты становятся платными, таким образом, ссудный процент покрывает расходы банкирского дома.

Понятие банка

Банк имеет определенные характеристики, отличающие его от других производственных и торговых компаний, поэтому можно отметить следующие его особенности:

· основной продукт банка в сфере услуг – кредит.

· банк работает на чужих деньгах, которые аккумулируются на принципе возвратности.

Исходным пониманием сущности банковской деятельности является представление о функциях банка. Согласно Закону «О банках и банковской деятельности» банк – это кредитная организация, которая выполняет следующие функции [4]:

· аккумулирует денежные средства;

· предоставляет денежные средства от своего имени и за свой счет на условиях платности, возвратности и срочности;

· открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц.

Рис.1.1. Функции коммерческого банка

Данный курс посвящен раскрытию функций банка как кредитора, который предоставляет кредиты, как заемщика, который привлекает депозиты, как посредника без которого невозможны расчетные операции.

Двухуровневая банковская система

Согласно закону «О банках и банковской деятельности» банковская система включает в себя: Банк России, кредитные организации, представительства иностранных банков [4].

Рис.1.2. Банковская система Российской Федерации

В России, как и в большинстве европейских стран существует двух уровневая банковская система. Банк России в этой системе находится на первом уровне банковской системы и выполняет функции банковского регулирования, денежно-кредитного регулирования, управления системой расчетов и не имеет право осуществлять операции с юридическими лицами, которые не являются кредитными организациями [2].

Кредитные организации образуют второй уровень банковской системы и, в отличие от центрального банка,  они работают с физическими и юридическими лицами привлекая денежные средства и размещая их на условиях возвратности, срочности и платности. При этом существуют определенные отличия банковской и небанковской кредитной организации.

Таблица 1.1.

Особенности функционирования банковских и небанковских кредитных организаций

Подразделение	Комментарии
Кредитная организация	Это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли осуществляет свою деятельность на основании специального разрешения (лицензии) Банка России
Банковская кредитная организация	Это кредитная организация, которая имеет право осуществлять следующие банковские операции: · привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; · размещение привлеченных средств на условиях платности, возвратности и срочности; · открытие и ведение банковских счетов. Помимо перечисленных операций коммерческие банки также выполняют: · кассовое обслуживание клиентов; · инкассацию денежных средств, векселей платежных документов; · привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; · покупку и продажу иностранной валюты; · выдачу банковских гарантий и т.д.[4]
Небанковская кредитная организация	Небанковская кредитная организация – то такая кредитная организация, которая имеет право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством РФ. Имеет право осуществлять: · клиринговые расчеты · заниматься инкассацией денежных средств · выполнять операции по обмену валюты · управлять денежными средствами клиентов.

В современных условиях функционирования выделяют одна, двух или трех уровневую банковскую системы. Одна и трех уровневые банковские системы встречаются редко.

Одна уровневая банковская система существует когда: центральный банк еще не создан, или в стране центральный банк выполняет все банковские операции, конкурируя с другими государственными банками. К странам, где функционирует одноуровневая банковская система являются Люксембург и Гонконг.

При трехуровневой банковской системе помимо коммерческих банков и центрального банка существуют государственные банки,  которые находятся на третьем уровне. К таким странам относятся мусульманские страны.

Можно выделить как положительные, так и отрицательные стороны в двухуровневой банковской системе.

Таблица 1.2.

SWOT-анализ двухуровневой банковской системы

Сильные стороны · деятельность коммерческих банков подлежит жесткому контролю со стороны центрального банка · четкое законодательное разграничение выполняемых функций коммерческими банками и центральным банком · наличие регулятивного центра, который подчинен государству	Слабые стороны · ограничивается свобода деятельности кредитных организаций
Возможности · больший контроль за деятельностью кредитных организаций позволяет нивелировать  масштабы банковского кризиса · жесткая подчиненность государственным органам позволяет лучше контролировать входящие и исходящие денежные потоки и избегать массового оттока капитала из страны	Угрозы · Ошибки в деятельности центрального банка имеют большую цену для экономики страны в целом · при значительных масштабах банковской деятельности центральный банк может разрастаться до размеров, которые способствуют его бюрократизации