2018-02-14
562
2.2.1. Режим роботи операційної каси з обслуговування клієнтів кожна філія банку визначає самостійно: тривалість операційного часу, тривалість роботи установи банку в післяопераційний час, при цьому враховуються обсяги, пропозиції та максимальне забезпечення потреби обслуговування клієнтів з урахуванням режимів роботи розрахункової палати, НБУ, ВПС банку, своєчасного, визначеного ст. 8 Закону України “Про платіжні системи та переказ коштів в Україні”, строку проведення переказу та доводиться до відома клієнтів.
2.2.2. Операційний день установи банку складається з операційного часу та часу завершення технологічного оброблення інформації з обов’язковим відображенням сум на відповідних рахунках.
2.2.3. Операції установ банку мають бути зареєстровані у відповідних реєстрах та відображені на рахунках в день їх здійснення, або наступного робочого дня, якщо операція проведена після закінчення операційного дня банку або у вихідні чи святкові дні.
2.2.4. Усі документи, що надішли до установ банку протягом операційного часу, реєструються і відображаються у відповідних регістрах бухгалтерського обліку в день їх надходження.
2.2.5. Первинні документи мають бути складені під час здійснення операції, а якщо це неможливо – безпосередньо після її завершення, в паперовій формі та/або у електронному вигляді.
2.2.6. Каси установ банку, як правило, здійснюють операції прибутково-видатковими касами. При одночасній роботі у касі двох-трьох касирів один із них може здійснювати приймання готівки, інші можуть виконувати як приймання, так і видачу готівки.
2.2.7. Касове обслуговування клієнтів здійснюється відповідно до цього Порядку.
2.2.8. В філіях, які проводять касове обслуговування значної кількості рахунків юридичних та/або фізичних осіб можуть створюватися окремі відділи по касовому обслуговуванню юридичних чи фізичних осіб, в яких операційна каса повинна бути обладнана відповідно до вимог Положення про вимоги щодо технічного стану та організації охорони приміщень банків України, затвердженого постановою Правління НБУ від 17.09.2003 № 403 (із змінами та доповненнями). Тривалість операційного часу зазначених операційних кас встановлює керівник філії банку. Операції по обслуговуванню клієнтів можуть здійснюватись протягом першої половини операційного дня, а в другій половині – проводиться облік та зведення операцій за день. Операції по обслуговуванню фізичних осіб здійснюються протягом повного робочого дня. При цьому, у разі неможливості дотримання законодавчо встановленого строку проведення переказу, визначається період обслуговування клієнтів – фізичних осіб в операційний та післяопераційний час.
2.2.9. Вищезазначені відділи, як по обслуговуванню юридичних так і фізичних осіб, можуть складати окремі звіти, кожен із відділів повинен бути забезпечений окремим сховищем цінностей, в якому зберігається на нічний час готівка та цінності в межах визначеного керівником установи банку ліміту.
Видачу готівки касирам відділів завідуючий касою проводить за видатковим касовим ордером (додаток № 14 ф.10н), цінностей – за видатковим позабалансовим ордером (додаток № 16 ф.12н), зменшуючи залишок готівки в Книзі обліку готівки операційної каси і інших цінностей банку (додаток № 8 ф.31) та відображаючи суми переміщення готівки між операційними касами за символами 39 та 66 статистичної звітності про касові обороти банку (Ф. 747, 748).
(змінено другий абзац постанова правління
Від 15.04.2004 № 28-3)
У бухгалтерському обліку така операція знаходить відображення в то й же операційний день. Якщо операція здійснюються в післяопераційний час - видатковий касовий ордер (додаток № 14 ф.10н) в кінці робочого дня разом з іншими касовими документами передається у складі щоденної звітності до бухгалтерії установи банку з урахуванням своєчасності відображення сум за рахунками клієнтів. За такої технології роботи касові документи відділів по обслуговуванню клієнтів (юридичних та фізичних осіб) зберігаються в бухгалтерії установи банку відповідно до діючих внутрішньобанківських нормативних документів.
2.2.10. В філіях банку операційною касою може здійснюватись касове обслуговування як юридичних так і фізичних осіб одночасно. Керівником філії банку самостійно визначається тривалість часу по обслуговуванню рахунків клієнтів з урахуванням своєчасності обробки звітності та своєчасного (в день надходження документів до установи банку) відображення сум за рахунками клієнтів. В таких установах банку касове обслуговування рахунків фізичних осіб повинно здійснюватись протягом повного робочого дня.
Щоденна звітність у вищезазначених установах банку формується у складі касового вузла банку. Касові документи формуються не пізніше наступного робочого дня і зберігаються відповідно до п.п 2.4.16. - 2.4.22 цього Розділу.
При цьому на загальну суму і кількість проведених операцій і переданих до бухгалтерії установи банку прибуткових та видаткових касових документів по вкладних операціях та по комунальних і інших платежах складаються прибутково-видаткові касові ордери (додаток № 9 ф.7н), які зберігаються в касових документах дня, відповідно п.2.4.26 цього Розділу.
Видача готівки та цінностей касирам операційної каси на початок дня завідуючим касою проводиться за відображенням сум в Книзі обліку прийнятої і виданої готівки (цінностей) (додаток № 1 ф.5) за підписами операційних працівників. Видача касиром бланків суворого обліку під відповідальність операційним працівникам (контролеру) здійснюється за Зошитом обліку бланків суворого обліку та цінностей (додаток № 40 ф.15). В кінці операційного дня контролер здає касиру залишок невикористаних бланків суворого обліку під розписку у Зошиті реєстрації бланків суворого обліку. Залишки готівки та цінностей касирами операційної каси здаються до сховища цінностей під розписку завідуючого касою в Книзі обліку прийнятої і виданої готівки.
В бухгалтерському обліку та статистичній звітності така операція переміщення готівки не відображається.
(змінено та доповнено постановами правління
Від 15.04.2004 № 28-3
Від 22.03.2005 № 38-1
Від 06.02.2007 № 27)
2.2.11. Готівка, що надійшла в прибуткові каси, може декілька разів передаватись завідуючим касою протягом операційного дня. В таких випадках до передачі готівки касир повинен впевнитись, що фактичне її надходження відповідає загальній сумі прибуткових документів, за якими вона прийнята.
Готівка та цінності в нічний час зберігаються у власному сховищі цінностей установи банку.
(доповнено постановами правління від 06.02.2007 № 27)
(п.2.2.12 вилучено відповідно постанови правління від 06.02.2007 № 27)
2.2.12. Видача готівки під звіт працівникам установи банку для здійснення розрахунків, пов'язаних із виробничими (господарськими) потребами, у тому числі на відрядження, проводиться безпосередньо з їх кас або через банкомати із застосуванням корпоративних карток.
Видача готівкових коштів під звіт на відрядження здійснюється відповідно до чинних нормативно-правових актів України.
Готівкові кошти під звіт працівникам установи банку на виробничі (господарські) потреби видаються на строк не більше двох робочих днів, включаючи день отримання готівкових коштів під звіт.
Якщо підзвітній особі одночасно видана готівка як на відрядження, так і для вирішення в цьому відрядженні виробничих (господарських) питань, то строк, на який видана готівка під звіт на ці цілі, може бути продовжено до завершення терміну відрядження.
Звітування за одержані під звіт готівкові кошти здійснюється відповідно до чинного законодавства.
У разі придбання працівником установи банку за власні готівкові кошти товарів (продукції, послуг) або використання цих коштів у відрядженні для потреб банку він звітує за витрачені кошти згідно з чинним законодавством.
(п.2.2.13 доповнено постанова правління
Від 15.04.2004 № 28-3
Від 06.02.2007 № 27)
2.2.13. Видача готівки під відповідальність працівникам банків для проведення операцій з клієнтами банку за межами кас банків забороняється, крім доставки працівниками установ банку пенсій та грошової допомоги за місцем проживання одержувача.
(п.2.2.14 доповнено постанова правління
Від 15.04.2004 № 28-3)
